有価証券報告書-第20期(2025/01/01-2025/12/31)

(重要な会計上の見積り)
関係会社に対する投融資の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
株式会社もりぞうに対する関係会社株式	100,000	0
株式会社もりぞうに対する関係会社株式評価損	-	100,000
株式会社もりぞうに対する短期貸付金	-	30,000
株式会社もりぞうに対する長期貸付金	160,500	154,000
株式会社もりぞうに対する貸倒引当金	-	37,683
株式会社もりぞうに対する貸倒引当金繰入額	-	37,683

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
関係会社株式は、市場価格のない株式として取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、将来の回復可能性が十分な証拠により裏付けられる場合を除き、実質価額まで減損処理を行うこととしております。
また、長期貸付金については、関係会社の財政状態及び経営成績の状況を勘案し、個別に回収不能見込額を見積り、貸倒引当金を計上することとしております。
② 主要な仮定
当社は実質価額の回復可能性及び長期貸付金の回収可能性の判断に将来事業計画を用いており、重要な仮定として以下が含まれております。
・関係会社の収益予測
・関係会社の営業利益予測
③ 翌事業年度の財務諸表に与える影響
翌事業年度の関係会社の財政状態及び経営成績が悪化した場合には、貸倒引当金の追加引当が必要となる可能性があります。