繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年5月31日)	当事業年度(2021年5月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	25百万円	24百万円
繰延税金負債合計	△109	△133
繰延税金資産の純額	1,623	1,783

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/08/26 15:06

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年5月31日)	当連結会計年度(2021年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,521百万円	861百万円
繰延税金負債合計	△168	△202
繰延税金資産の純額	1,789	1,946

(注)1.評価性引当額が544百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であったタマフードインターナショナル株式会社を当連結会計年度において当社が吸収合併したことにより、同社の認識していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額587百万円を認識しなくなったことによるものであります。

2021/08/26 15:06

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

④繰延税金資産
繰延税金資産は、将来の利益計画に基づいた課税所得が十分に確保できる場合に、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について計上しております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りや将来減算一時差異のスケジューリングに依存するため、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表において繰延税金資産の調整額を収益又は費用として計上する可能性があります。
⑤完成工事補償引当金

2021/08/26 15:06

#4 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

各店舗を取り巻く競争環境、個人消費の動向等により主要な仮定に影響を及ぼした場合、新たに減損損失が発生する可能性があります。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2021/08/26 15:06

#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)2.固定資産の評価」に記載した内容と同一であります。
3.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2021/08/26 15:06