有価証券報告書-第23期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,521百万円	861百万円
一括償却資産	26	25
減損損失	366	481
未払事業税	149	177
未払賞与	679	739
未払社会保険料	105	117
賞与引当金	59	75
完成工事補償引当金	417	410
連結会社間内部利益消去	82	75
資産除去債務	487	557
その他	618	635
繰延税金資産小計	4,512	4,158
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,521	△861
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,033	△1,148
評価性引当額小計(注)1	△2,554	△2,009
繰延税金資産合計	1,958	2,148
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用の資産計上額	△150	△171
その他	△18	△30
繰延税金負債合計	△168	△202
繰延税金資産の純額	1,789	1,946

(注)1.評価性引当額が544百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社であったタマフードインターナショナル株式会社を当連結会計年度において当社が吸収合併したことにより、同社の認識していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額587百万円を認識しなくなったことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	13	17	39	18	49	1,382	1,521
評価性引当額	△13	△17	△39	△18	△49	△1,382	△1,521
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	17	22	18	47	49	705	861
評価性引当額	△17	△22	△18	△47	△49	△705	△861
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.7
住民税均等割額	1.8
評価性引当額の増減額	2.0
連結除外による影響	0.1
留保金課税	1.3
その他	1.0
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	37.5