有価証券報告書-第22期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,425百万円	1,521百万円
一括償却資産	5	26
減損損失	472	366
未払事業税	140	149
未払賞与	489	679
未払社会保険料	76	105
賞与引当金	45	59
完成工事補償引当金	376	417
連結会社間内部利益消去	61	82
資産除去債務	492	487
その他	654	618
繰延税金資産小計	4,239	4,512
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,425	△1,521
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,081	△1,033
評価性引当額小計(注)1	△2,506	△2,554
繰延税金資産合計	1,732	1,958
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用の資産計上額	△156	△150
その他	△29	△18
繰延税金負債合計	△186	△168
繰延税金資産の純額	1,546	1,789

(注)1.評価性引当額が47百万円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社であるTama Global Investments Pte. Ltd.が当連結会計年度において関係会社株式評価損948百万円を計上したこと等により、同社の認識していた税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が174百万円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	14	13	18	24	41	1,313	1,425
評価性引当額	△14	△13	△18	△24	△41	△1,313	△1,425
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	13	17	39	18	49	1,382	1,521
評価性引当額	△13	△17	△39	△18	△49	△1,382	△1,521
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目		0.7
住民税均等割額		1.8
評価性引当額の増減額		2.0
連結除外による影響		0.1
留保金課税		1.3
その他		1.0
税効果会計適用後の 法人税等の負担率		37.5