有価証券報告書-第28期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	369百万円	379百万円
一括償却資産	27	25
減損損失	571	894
未払事業税	111	126
未払賞与	403	617
未払社会保険料	66	93
賞与引当金	72	54
完成工事補償引当金	568	563
連結会社間内部利益消去	53	63
資産除去債務	1,027	1,049
その他	928	1,023
繰延税金資産小計	4,199	4,890
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△369	△379
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,783	△1,937
評価性引当額小計(注)1	△2,152	△2,317
繰延税金資産合計	2,046	2,573
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用の資産計上額	△433	△293
その他	△41	△39
繰延税金負債合計	△475	△332
繰延税金資産の純額	1,570	2,240

(注)1.評価性引当額に重要な変動はありません。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	369	369
評価性引当額	-	-	-	-	-	△369	△369
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金※	-	-	-	-	-	379	379
評価性引当額	-	-	-	-	-	△379	△379
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.6	6.5
受取配当等永久に益金に 算入されない項目	△0.0	△0.0
税率変更による繰延税金資産の増額修正	△0.6	△2.9
住民税均等割額	5.6	7.1
評価性引当額の増減額	4.6	3.2
連結子会社の清算による影響	3.4	-
留保金課税	0.2	0.0
その他	△0.7	△0.3
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	46.6	44.3