賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成26年10月1日至 平成27年9月30日)	当連結会計年度(自 平成27年10月1日至 平成28年9月30日)
広告宣伝費	149,694	197,238
賞与引当金繰入額	3,000	10,000
役員賞与引当金繰入額	3,000	-

2016/12/26 15:06

#2 引当金の計上基準

賞与引当金 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に
負担すべき額を計上しております。2016/12/26 15:06

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	537	2,244	537	2,244
役員賞与引当金	3,000	―	3,000	―
賞与引当金	3,850	7,000	3,850	7,000
ポイント引当金	607	1,695	607	1,695

2016/12/26 15:06

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年9月30日)		当事業年度(平成28年9月30日)
減価償却超過額	10,430 〃		28,695 〃
賞与引当金	1,274 〃		2,160 〃
未払金	- 〃		15,676 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2016/12/26 15:06

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年9月30日)		当連結会計年度(平成28年9月30日)
減価償却超過額	14,514 〃		44,278 〃
賞与引当金	1,415 〃		3,204 〃
資産調整勘定	398,489 〃		308,825 〃

(注)当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2016/12/26 15:06