四半期報告書-第17期第1四半期(令和4年1月1日-令和4年3月31日)

9.金融商品
(1)公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。当該分類において、それぞれの公正価値のヒエラルキーは、以下のように定義しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
(2)経常的に公正価値で測定する金融資産の公正価値
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーごとに分類された、要約四半期連結財政状態計算書に公正価値で認識する金融資産は以下のとおりです。
IFRS移行日(2021年1月1日)

					(単位:千円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定 する金融資産
株式	-		-		3,702,282		3,702,282
合計	-		-		3,702,282		3,702,282

前連結会計年度(2021年12月31日)

					(単位:千円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産
株式	-		-		5,571,521		5,571,521
合計	-		-		5,571,521		5,571,521

当第1四半期連結会計期間(2022年3月31日)

					(単位:千円)
	レベル1		レベル2		レベル3		合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で 測定する金融資産
株式	-		-		5,783,838		5,783,838
合計	-		-		5,783,838		5,783,838

レベル間の重要な振替が行われた金融商品の有無は毎報告期間の末日に判断しております。前連結会計年度及び当第1四半期連結会計期間において、レベル1、2の間で重要な振替が行われた金融商品はありません。
② 金融資産の公正価値の測定方法
(非上場株式)
活発な市場における公表価格が入手できない非上場株式の公正価値は、合理的に入手可能なインプットにより、主に直近ファイナンス実績に基づく取引事例法及び割引キャッシュ・フロー法を使用して測定しており、公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類しております。
レベル3の公正価値測定に用いた重要な観察可能でないインプットに関する情報は以下のとおりであります。

種類		評価技法		重要な観察可能でないインプット		重要な観察可能でないインプットと公正価値測定間の関係
非上場 株式		割引キャッシュ・フロー法		割引率:45%		評価額は割引率の上昇(低下)により減少(増加)します。

(注)重要な観察可能でないインプットの変動に係る感応度分析
レベル3に分類した金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。
③ レベル3に分類された金融商品の期首残高から四半期末残高への調整表
レベル3に分類された金融商品の期首残高から四半期末残高への調整表は以下のとおりであります。

			(単位:千円)
	前第1四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年3月31日)		当第1四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年3月31日)
期首残高	3,702,282		5,571,521
利得又は損失合計
純損益(注)1	-		-
その他の包括利益(注)2	53,243		212,316
売却	△145,222		-
四半期末残高	3,610,302		5,783,838

(注)1.純損益に含まれている利得及び損失は、決算日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債に関するものであります。これらの純損益は要約四半期連結損益計算書の「金融収益」に含まれております。
2.その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、決算日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの利得及び損失は要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含まれております。
④ レベル3に分類された金融商品
レベル3に分類された金融商品については、経営管理部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、外部の評価専門家又は適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は経営管理部門責任者によりレビューされ承認されております。
(3)経常的に公正価値で測定されていないが、公正価値が開示されている金融資産及び金融負債の公正価値
① 公正価値及び帳簿価額
経常的に公正価値で測定されていないが、公正価値が開示されている金融商品の公正価値及び帳簿価額は以下のとおりです。なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は含めておりません。

									(単位:千円)
	移行日 (2021年1月1日)				前連結会計年度 (2021年12月31日)				当第1四半期 連結会計期間 (2022年3月31日)
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
その他の金融資産
貸付金(注)1、2	95,839		94,999		566,500		565,343		564,939		562,689
借入金
借入金(注)3	-		-		-		-		22,187,200		22,187,200

(注)1.要約四半期連結財政状態計算書上の流動資産及び非流動資産の「その他の金融資産」のうち、貸付金を記載しております。
2.1年内のその他の金融資産の残高を含んでおります。
3.1年内返済予定の借入の残高を含んでおります。
② 金融資産及び金融負債の公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりです。
(a)貸付金
貸付金の公正価値は、国債利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率でその将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値により算定しております。
(b)借入金
借入金は変動金利であり、短期間で市場金利を反映し、公正価値が帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。