有価証券報告書-第27期(2024/12/01-2025/11/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に出店に係る設備投資計画に照らして必要な資金を銀行借入及び社債の発行により調達しております。デリバティブ取引は、金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
金融資産の主なものには、現金及び預金、売掛金、差入保証金があります。預金については、主に普通預金及び短期の定期預金であり、預入先の信用リスクにさらされておりますが、預入先は信用度の高い銀行であります。売掛金については、顧客や取引先の信用リスクにさらされており、差入保証金については、主に店舗に関する不動産の保証金であり、信用リスクにさらされておりますが、これらの債権については、債権管理担当者が定期的に取引先の信用状態を把握し、取引先ごとの期日及び残高の管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
金融負債の主なものには、買掛金、短期借入金、未払法人税等、社債、長期借入金があります。買掛金及び未払法人税等については、そのほとんどが2か月以内の支払い期日であります。短期借入金については、主に運転資金の調達であります。社債及び長期借入金については、主に設備投資資金の調達であります。また、資金調達に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき管理本部財務課が適時に資金繰り計画を作成、更新するとともに、手元流動性の維持などによりリスク管理しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	35,711	35,711	-
(2) 売掛金	11,630	11,630	-
(3) 差入保証金	8,014	5,973	△2,040
資産計	55,356	53,315	△2,040
(1) 買掛金	(12,435)	(12,435)	-
(2) 短期借入金	(19,701)	(19,701)	-
(3) 未払法人税等	(1,866)	(1,866)	-
(4) 社債	(5,000)	(5,029)	△29
(5) 長期借入金(※1)	(84,959)	(84,541)	417
負債計	(123,962)	(123,574)	388
デリバティブ取引	-	-	-

(※1) 1年内に期限が到来する長期借入金を含めて表示しております。
(※2) 負債に計上されているものについては( )で表示しております。
当連結会計年度(2025年11月30日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	17,686	17,686	-
(2) 売掛金	20,140	20,140	-
(3) 差入保証金	8,553	5,656	△2,897
資産計	46,380	43,482	△2,897
(1) 買掛金	(17,384)	(17,384)	-
(2) 短期借入金	(7,973)	(7,973)	-
(3) 未払法人税等	(3,751)	(3,751)	-
(4) 社債	(5,000)	(5,020)	△20
(5) 長期借入金(※1)	(83,245)	(82,942)	303
負債計	(117,353)	(117,071)	282
デリバティブ取引	397	397	-

(※1) 1年内に期限が到来する長期借入金を含めて表示しております。
(※2) 負債に計上されているものについては( )で表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項(デリバティブ取引関係)をご参照ください。
(注2) 市場価格のない株式等は上表に含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額については、以下の通りであります。
(単位:百万円)

区分	2024年11月30日	2025年11月30日
投資事業組合への出資	67	52

投資事業組合への出資は「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号2021年6月17日)第24-16項に従い、時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	35,711	-	-	-
売掛金	11,630	-	-	-
差入保証金	171	131	763	6,948
合計	47,513	131	763	6,948

当連結会計年度(2025年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	17,686	-	-	-
売掛金	20,140	-	-	-
差入保証金	190	541	588	7,233
合計	38,016	541	588	7,233

(注4) 短期借入金、社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	19,701	-	-	-	-	-
社債	-	-	5,000	-	-	-
長期借入金	15,282	19,823	25,973	14,025	8,759	1,096
合計	34,983	19,823	30,973	14,025	8,759	1,096

当連結会計年度(2025年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	7,973	-	-	-	-	-
社債	-	5,000	-	-	-	-
長期借入金	22,032	28,173	16,225	10,950	5,526	337
合計	30,005	33,173	16,225	10,950	5,526	337

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
① 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
② 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2024年11月30日)

区 分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	5,973	―	5,973
社債	―	5,029	―	5,029
長期借入金	―	84,541	―	84,541

当連結会計年度(2025年11月30日)

区 分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	5,656	―	5,656
社債	―	5,020	―	5,020
長期借入金	―	82,942	―	82,942

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
差入保証金
差入保証金の時価は、その将来キャッシュ・フローと国債利回り等を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。