訂正有価証券報告書-第8期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
関係会社出資金及び関係会社貸付金の評価(ロシア子会社)
1.当事業年度の財務諸表に計上した金額
関係会社出資金 1,250百万円
1年内回収予定の関係会社長期貸付金 247百万円
関係会社長期貸付金 4,366百万円
当該計上した金額は、子会社である有限責任会社飯田グループRUS(以下、「飯田グループRUS」という。)への出資1,250百万円、融資2,723百万円です。飯田グループRUSにおいてSlavyanka Timber Terminal(以下、「SLT」という。)への出資が行われております。また、当社からSLTへの直接融資が1,891百万円あります。
2.識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1) 算出方法
飯田グループRUSの出資先を含む実質価額の回復可能性や融資の回収可能性について、主として飯田グループRUS及びSLTの将来の事業計画により判定しております。また、飯田グループRUSの実質価額には、出資先であるSLTの超過収益力が加味されております。超過収益力の減少の有無をSLTの5年間の事業計画に基づく将来キャッシュ・フロー及び割引率に基づいて判定しております。
(2) 主要な仮定
飯田グループRUSの実質価額及びその回復可能性の判断に用いた主要な仮定は、SLTの事業計画における販売価格、仕入価格及び割引率であります。将来の販売価格、仕入価格及び割引率の見積りについては不確実性を伴い、将来の市況に関する経営者の主観的な判断を伴うものであります。
(3) 翌事業年度の財務諸表に与える影響
主要な仮定である将来の販売価格、仕入価格及び割引率は、見積りの不確実性が高く、将来の事業環境の変化等の影響により見直しが必要となった場合、飯田グループRUSへの出資及び融資、並びにSLTへの融資の評価に重要な修正を生じさせる可能性があります。