有価証券報告書-第35期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
営業管理規程、与信管理規程に従い、営業債権について、担当部門が主要な取引の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、市況や発行体との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③流動性リスクの管理
営業債務、社債、借入金に係る流動性リスクについては、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに十分な手許現預金と未使用の貸出コミットメント契約で十分に備えております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成25年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	808,638	808,638	―
(2) 売掛金	594,642	594,642	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	32,015	32,015	―
(4) 敷金	44,684	33,712	△10,972
(5) 会員権	10,872	6,000
貸倒引当金(※)	△2,700
	8,172	6,000	△2,172
資産計	1,488,153	1,475,008	△13,144
(1) 買掛金	266,223	266,223	―
(2) 短期借入金	45,000	45,000	―
(3) 未払金	157,600	157,600	―
(4) 未払法人税等	96,028	96,028	―
(5) 未払消費税等	24,270	24,270	―
(6) 預り金	32,992	32,992	―
(7) 社債	44,000	43,388	△611
(8) 長期借入金	47,436	47,138	△297
負債計	713,551	712,641	△909

(※) 会員権に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金
敷金の時価については、返還予定時期を合理的に見積り、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いて算定しております。また、貸借対照表計上額及び時価には、資産除去債務に関する会計基準の適用による敷金の回収が最終的に見込まれないと認められる金額が含まれております。
(5) 会員権
会員権の時価については、仲介市場等の価格に基づき算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等、(5) 未払消費税等、(6) 預り金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(8) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区分	平成25年9月30日
会員権	2,800

市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)会員権」には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	808,638	―	―	―
売掛金	594,642	―	―	―
敷金	―	―	―	44,684
合計	1,403,280	―	―	44,684

(注4)社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	14,000	14,000	16,000	-	-	-
長期借入金	44,736	2,700	-	-	-	-
合計	58,736	16,700	16,000	-	-	-

当事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	919,862	919,862	―
(2) 売掛金	632,528	632,528	―
(3) 未収還付法人税等	39,179	39,179	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	56,591	56,591	―
(5) 敷金	45,119	36,578	△8,540
(6) 会員権	10,872	7,200
貸倒引当金(※)	△2,700
	8,172	7,200	△972
資産計	1,701,453	1,691,940	△9,513
(1) 買掛金	337,851	337,851	―
(2) 短期借入金	45,000	45,000	―
(3) 未払金	17,990	17,990	―
(4) 未払消費税等	65,692	65,692	―
(5) 預り金	69,015	69,015	―
(6) 社債	30,000	29,629	△370
(7) 長期借入金	2,700	2,700	―
負債計	568,249	567,878	△370

(※) 会員権に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収還付法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5) 敷金
敷金の時価については、返還予定時期を合理的に見積り、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いて算定しております。また、貸借対照表計上額及び時価には、資産除去債務に関する会計基準の適用による敷金の回収が最終的に見込まれないと認められる金額が含まれております。
(6) 会員権
会員権の時価については、仲介市場等の価格に基づき算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払消費税等、(5) 預り金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年内償還予定の社債は、社債に含めて表示しております。
(7) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

	(単位:千円)
区分	平成26年9月30日
会員権	2,800

市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(6)会員権」には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	919,862	―	―	―
売掛金	632,528	―	―	―
未収還付法人税等	39,179	―	―	―
敷金	―	―	―	45,119
合計	1,591,570	―	―	45,119

(注4)社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	14,000	16,000	―	―	―	―
長期借入金	2,700	―	―	―	―	―
合計	16,700	16,000	―	―	―	―