有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業運営上必要な資金以外の余資を短期的な預金及び安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については、資金使途に応じ、新株発行又は銀行借入により行う方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに対しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、与信管理規程に基づき与信を管理することにより、取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、主に資本上の関係がある関係会社株式及び業務又は資本提携等に関連する株式であり中長期的に保有する方針です。また、定期的に発行体の財務状況等を把握するとともに、保有先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であり流動性リスクが存在します。当該リスクに対しては、月次に資金繰計画を作成するとともに、日次で資金残高を把握確認するなどの方法により管理しております。
長期借入金は、主にM&A等に必要な資金の調達を目的としたものであり、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
また、一部の借入金については、財務制限条項の抵触により、借入金の繰上返済請求を受けるリスクがあります。
(3)金融商品に係る信用リスクの集中
当社グループは当連結会計年度末現在における営業債権のうち60.0%超が上位5社に対するものであります。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
前連結会計年度(2020年2月29日)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	8,089百万円	8,089百万円	-百万円
(2)	売掛金	16,022	16,022	-
(3)	投資有価証券
	その他有価証券	766	766	-
	資産計	24,878	24,878	-
(1)	買掛金	18,247	18,247	-
(2)	長期借入金	8,241	8,241	-
	負債計	26,489	26,489	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預金	12,703百万円	12,703百万円	-百万円
(2)	売掛金	19,921	19,921	-
(3)	投資有価証券
	その他有価証券	271	271	-
	資産計	32,896	32,896	-
(1)	買掛金	22,507	22,507	-
(2)	長期借入金	6,653	6,653	-
	負債計	29,160	29,160	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金
買掛金は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金
長期借入金は、変動金利によるもので、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、1年以内に返済予定の長期借入金は長期借入金に含めております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (百万円)	当連結会計年度 (百万円)
非上場株式	76	298
非上場新株予約権	24	92
投資事業有限責任組合出資金	169	190
転換社債型新株予約権付社債	1,467	1,437
関係会社株式	454	470
差入保証金	322	375

非上場株式、非上場新株予約権、転換社債型新株予約権付社債及び関係会社株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表「(3) 投資有価証券」に含めておりません。
投資事業有限責任組合出資金については、組合財産が非上場株式など時価を把握することが極めて困難と認められるものにより構成されているため、上表に含めておりません。
差入保証金については、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表に含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	8,089	-	-	-
売掛金	16,022	-	-	-
合計	24,112	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	12,703	-	-	-
売掛金	19,921	-	-	-
合計	32,625	-	-	-

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
長期借入金	1,662	4,193	2,386	-
合計	1,662	4,193	2,386	-

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
長期借入金	1,181	4,049	1,421	-
合計	1,181	4,049	1,421	-