有価証券報告書-第11期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にメタボローム解析を行うための質量分析装置等の設備投資や運転資金について、必要な資金を新株発行や銀行借入により調達しております。一時的な余裕資金については安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客や取引先の信用リスクに晒されております。外貨建ての営業債権は為替の変動リスクに晒されております。また、有価証券は、全て余資運用のため保有する公社債投資信託(フリーファイナンシャルファンド)であり、信用リスク及び金利の変動リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リースに係るリース債務は、主に研究開発及び設備投資を目的としたものであり、金利変動リスクに晒されております。これらは決算日後4年以内に返済期日が到来するものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については販売管理規程及び与信管理規程に従い、管理本部が新規取引先の財務状況を確認し、営業債権の月末残高を基準に取引先の期日管理及び与信管理を行うことで、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握やリスクの軽減を図っております。
有価証券は、全てFFF(フリーファイナンシャルファンド)であり、安全性と流動性の高い金融商品で運用することによりリスクの軽減を図っております。
② 為替の変動リスクの管理
一部外貨建ての営業債権及び営業債務については、金額が僅少でリスクが小さいため、為替予約取引によるヘッジは行っておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
管理本部において適時資金繰計画を作成・更新し、毎月の固定的な支出額の6ヶ月から1年程度の資金を維持できるよう管理しております。
④ 金利の変動リスクの管理
当社グループは、長期の研究開発及び設備投資に係る資金調達では、支払金利の変動リスクを回避するため、固定金利での資金調達に努めております。
また、有価証券はFFFで運用することにより、将来の支払金利増加のリスク軽減を図っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	202,168	202,168	-
(2) 売掛金	97,508
貸倒引当金(※1)	△648
	96,860	96,860	-
資産計	299,028	299,028	-
(1) 短期借入金	60,000	60,000	-
(2) 長期借入金(※2)	66,960	66,888	△71
(3) リース債務(※2)	51,550	51,463	△87
負債計	178,510	178,351	△158

(※1) (2) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) (2) 長期借入金及び(3) リース債務には1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務がそれぞれ含めて表示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	909,366	909,366	-
(2) 売掛金	122,259
貸倒引当金(※1)	△126
	122,132	122,132	-
(3) 有価証券
その他有価証券	600,019	600,019	-
資産計	1,631,518	1,631,518	-
(1) 短期借入金	20,000	20,000	-
(2) 長期借入金(※2)	78,500	78,514	14
(3) リース債務(※2)	37,580	37,466	△114
負債計	136,080	135,980	△100

(※1) (2) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) (2) 長期借入金及び(3) リース債務には1年内返済予定の長期借入金及び1年内返済予定のリース債務がそれぞれ含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは全て短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(3) 有価証券
これらは全て公社債投資信託であり、いずれも短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負 債
(1) 短期借入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(2) 長期借入金及び(3) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(注2)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	202,168	-	-	-
売掛金	97,508	-	-	-
合計	299,677	-	-	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	909,366	-	-	-
売掛金	122,259	-	-	-
合計	1,031,625	-	-	-

(注3)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	60,000	―	―	―	―	―
長期借入金	18,460	17,040	17,040	14,420	―	―
リース債務	13,969	14,337	14,715	5,779	2,749	―
合計	92,429	31,377	31,755	20,199	2,749	―

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	20,000	―	―	―	―	―
長期借入金	47,040	17,040	14,420	―	―	―
リース債務	14,337	14,715	5,779	2,749	―	―
合計	81,377	31,755	20,199	2,749	―	―