有価証券報告書-第9期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針です。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適宜、把握する体制としております。
差入保証金は主に本社及び事務所を賃借する際に支出したものであり、預入先の信用リスクが存在します。
営業債務である未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金は主に営業取引及び設備投資等に係る資金調達です。金利の変動リスクを回避するため、固定金利としております。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社では資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	941,780	941,780	-
(2) 売掛金	309,217
貸倒引当金(※1)	△29,262
	279,955	279,955	-
(3) 未収入金	238,905
貸倒引当金(※2)	△22,162
	216,743	216,743	-
(4) 差入保証金	80,439	43,627	△36,812
資産計	1,518,918	1,482,105	△36,812
(1) 未払金	199,767	199,767	-
(2) 1年内返済予定の長期借入金	16,892	16,952	60
負債計	216,659	216,720	60

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	673,912	673,912	-
(2) 売掛金	202,080
貸倒引当金(※1)	△23,632
	178,448	178,448	-
(3) 未収入金	210,246
貸倒引当金(※2)	△19,685
	190,560	190,560	-
(4) 差入保証金	132,448	95,732	△36,715
資産計	1,175,370	1,138,654	△36,715
(1) 未払金	198,843	198,843	-
負債計	198,843	198,843	-

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)未収入金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 差入保証金
賃貸借契約終了により将来回収が見込まれる保証金から、将来発生が予想される原状回復見込額を控除したものについて、その将来キャッシュ・フローを期末から返還までの見積り期間に基づき、合理的な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 1年内返済予定の長期借入金
1年内返済予定の長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成27年3月31日	平成28年3月31日
差入保証金	1,738	1,649

差入保証金のうち、償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては「(4)差入保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	941,780	-	-	-
売掛金	309,217	-	-	-
未収入金	238,905	-	-	-
合計	1,489,903	-	-	-

差入保証金については返還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
当事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	673,912	-	-	-
売掛金	202,080	-	-	-
未収入金	210,246	-	-	-
合計	1,086,239	-	-	-

差入保証金については返還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注4) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	16,892	-	-	-	-	-

当事業年度(平成28年3月31日)
該当事項はありません。