有価証券報告書-第11期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(重要な会計上の見積り)
(1) 非上場株式等に係る評価
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

勘定科目	当事業年度
営業投資有価証券	324,901千円
投資有価証券	3,328,100千円

投資有価証券には、株式会社カンムに対する投資3,137,274千円が含まれております。
② 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表の注記事項に記載しているため、記載を省略しております。
(2) 債権の回収可能性の評価(貸倒引当金)
① 当事業年度の財務諸表に計上した金額

勘定科目	当事業年度
短期貸付金	1,514,945千円
貸倒引当金(流動)	△325,609千円
長期貸付金	1,909,197千円
貸倒引当金(固定)	△581,867千円

② 識別項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸付金の評価及び貸倒引当金の計上は、貸付金の貸倒れに備えるため、債務者の経営状態に応じて債権の区分を行い、その債権区分に応じてそれぞれ回収可能見込額を見積り計上しております。回収不能見込額の見積りは、相手先ごとの滞留状況及び財政状態を基に行っております。
当該見積りは、相手先の財政状態の悪化等により影響を受ける可能性があり、見積額と実際の回収不能額との間に重要な乖離が生じる場合には貸倒引当金の追加計上または貸倒引当金を上回る貸倒損失が発生し、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。