	前連結会計年度(2019年12月31日)		当連結会計年度(2020年12月31日)
現金及び預金	310	百万円	685	百万円
受取手形及び売掛金	702		739
商品及び製品	531		488

担保付債務は、次のとおりであります。

2021/03/31 12:08

#3 期末日満期手形の会計処理（連結）

連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれております。

	前連結会計年度(2019年12月31日)		当連結会計年度(2020年12月31日)
受取手形	83	百万円	27	百万円

2021/03/31 12:08

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(流動資産)
当連結会計年度末における流動資産は144億41百万円となり、前連結会計年度末に比べ5百万円増加しました。その主な要因は、現金及び預金が3億21百万円増加、受取手形及び売掛金が3億33百万円増加、商品及び製品が3億98百万円減少、原材料及び貯蔵品が1億72百万円減少、仕掛品が1億35百万円減少したことによるものであります。
(固定資産)

2021/03/31 12:08

#5 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うに当たり生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

2021/03/31 12:08