有価証券報告書-第31期(平成28年8月1日-平成29年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金運用については安全性の高い預金等に限定し、資金調達については銀行借入による方針であります。また、デリバティブ取引等の投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金については、債権管理規程に従い、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに回収期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
差入保証金は、主に賃借店舗の敷金・保証金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、管理部が主要な賃貸人の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
買掛金、未払金及び設備関係未払金は、主に1ヵ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は原則として5年以内であります。
変動金利による借入は、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては管理部が支払金利の変動をモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に実行できなくなるリスク)について、当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、適切な手許流動性を確保することで、流動性リスクを管理しております。また、新規出店等にかかる設備資金の機動的な確保のため取引銀行と貸出コミットメント契約を締結することにより、流動性リスクを軽減しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成28年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,727,971	3,727,971	-
(2)預け金	45,362	45,362	-
(3)売掛金	207,218	207,218	-
(4)未収入金	388,177	388,177	-
(5)差入保証金	1,277,856	1,256,400	△21,455
資産計	5,646,586	5,625,130	△21,455
(1)買掛金	925,052	925,052	-
(2)未払金	1,143,740	1,143,740	-
(3)設備関係未払金	361,422	361,422	-
(4)長期借入金(※)	1,513,155	1,512,833	△321
(5)リース債務(※)	857,345	869,303	11,958
負債計	4,800,716	4,812,353	11,636

(※)長期借入金、リース債務には1年内の期限到来分を含めて記載しております。
当事業年度(平成29年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,813,287	4,813,287	-
(2)預け金	52,300	52,300	-
(3)売掛金	246,922	246,922	-
(4)未収入金	400,976	400,976	-
(5)差入保証金	1,516,862	1,465,684	△51,177
資産計	7,030,348	6,979,170	△51,177
(1)買掛金	1,068,884	1,068,884	-
(2)未払金	1,322,625	1,322,625	-
(3)設備関係未払金	559,483	559,483	-
(4)長期借入金(※)	2,452,162	2,452,059	△102
(5)リース債務(※)	1,280,244	1,305,348	25,103
負債計	6,683,400	6,708,402	25,001

(※)長期借入金、リース債務には1年内の期限到来分を含めて記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)預け金、(3)売掛金、(4)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)設備関係未払金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)リース債務
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,727,971	-	-	-
預け金	45,362	-	-	-
売掛金	207,218	-	-	-
未収入金	388,177	-	-	-
差入保証金	11,809	85,618	444,831	735,597
合計	4,380,539	85,618	444,831	735,597

当事業年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,813,287	-	-	-
預け金	52,300	-	-	-
売掛金	246,922	-	-	-
未収入金	400,976	-	-	-
差入保証金	22,885	110,163	551,112	832,701
合計	5,536,372	110,163	551,112	832,701

(注)3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成28年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	540,993	372,800	473,010	119,665	6,686	-
リース債務	222,128	207,462	196,753	163,752	67,250	-
合計	763,121	580,262	669,763	283,417	73,936	-

当事業年度(平成29年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	632,800	773,010	419,665	298,352	280,000	48,333
リース債務	360,699	350,558	322,476	200,809	45,700	-
合計	993,499	1,123,568	742,142	499,162	325,700	48,333