有価証券報告書-第34期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金運用については安全性の高い預金等に限定し、資金調達については銀行借入等による方針であります。また、デリバティブ取引等の投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、債権管理規程に従い、管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに回収期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
差入保証金は、主に賃借店舗の敷金・保証金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、管理部が主要な賃貸人の状況を定期的にモニタリングし、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
買掛金、未払金及び設備関係未払金は、主に1ヵ月以内の支払期日であります。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、償還日は原則として5年以内であります。
借入金は、金利変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては管理部が支払金利の変動をモニタリングし、金利変動リスクの早期把握を図っております。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)について、当社は、各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、適切な手許流動性を確保することで、流動性リスクを管理しております。また、資金調達手段の多様化・各種取引銀行からのコミットメントラインの取得などにより、流動性リスクを軽減しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	4,105,536	4,105,536	-
(2)預け金	88,758	88,758	-
(3)売掛金	342,900	342,900	-
(4)未収入金	718,580	718,580	-
(5)差入保証金	1,643,861	1,629,438	△14,422
資産計	6,899,636	6,885,213	△14,422
(1)買掛金	1,173,265	1,173,265	-
(2)未払金	1,483,205	1,483,205	-
(3)設備関係未払金	89,663	89,663	-
(4)長期借入金(※)	2,509,809	2,509,809	0
(5)リース債務(※)	1,311,863	1,332,845	20,982
負債計	6,567,807	6,588,790	20,982

(※)長期借入金、リース債務には1年内の期限到来分を含めて記載しております。
当事業年度(2020年7月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	8,675,234	8,675,234	-
(2)預け金	67,048	67,048	-
(3)売掛金	337,364	337,364	-
(4)未収入金	673,734	673,734	-
(5)差入保証金	1,596,874	1,568,446	△28,428
資産計	11,350,256	11,321,828	△28,428
(1)買掛金	986,308	986,308	-
(2)未払金	1,167,839	1,167,839	-
(3)設備関係未払金	9,745	9,745	-
(4)長期借入金(※)	8,210,236	8,210,236	0
(5)リース債務(※)	702,379	712,949	10,570
負債計	11,076,509	11,087,079	10,570

(※)長期借入金、リース債務には1年内の期限到来分を含めて記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)預け金、(3)売掛金、(4)未収入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価の算定は、一定期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)設備関係未払金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)リース債務
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,105,536	-	-	-
預け金	88,758	-	-	-
売掛金	342,900	-	-	-
未収入金	718,580	-	-	-
差入保証金	67,669	188,291	589,931	797,968
合計	5,323,445	188,291	589,931	797,968

当事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	8,675,234	-	-	-
預け金	67,048	-	-	-
売掛金	337,364	-	-	-
未収入金	673,734	-	-	-
差入保証金	98,792	251,862	645,724	600,495
合計	9,852,174	251,862	645,724	600,495

(注)3.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	799,573	686,594	659,908	320,187	43,546	-
リース債務	545,594	439,934	246,557	75,769	4,007	-
合計	1,345,168	1,126,528	906,465	395,957	47,553	-

当事業年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	749,093	1,409,896	3,570,176	793,534	749,988	937,549
リース債務	409,895	222,083	66,392	4,007	-	-
合計	1,158,988	1,631,979	3,636,568	797,541	749,988	937,549