訂正有価証券届出書(新規公開時)

文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)重要な会計方針及び見積もり
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たりましては、資産及び負債又は損益の状況に影響を与える会計上の見積もりは、過去の実績等の連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、合理的に判断して行っておりますが、実際の結果は、見積もり特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
(2)財政状態の分析
第8期連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
(資産)
当連結会計年度末における資産合計は707百万円となり、前連結会計年度末と比べて368百万円増加しました。その主な要因と致しましては、商品出資金が162百万円減少したものの、現金及び預金が238百万円及び立替金が131百万円増加したことによるものであります。
(負債)
当連結会計年度末における負債合計は179百万円となり、前連結会計年度末と比べて43百万円減少しました。その主な要因と致しましては、未払法人税が83百万円増加したものの、短期借入金が132百万円減少したことによるものであります。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産合計は528百万円となり、前連結会計年度末と比べて411百万円増加しました。その主な要因と致しましては、株主割当増資35百万円及び第三者割当増資200百万円による増加、並びに当期純利益を176百万円計上したことによるものであります。
第9期第2四半期連結累計期間(自 平成26年1月1日 至 平成26年6月30日)
(資産)
当第2四半期連結会計期間末の総資産は2,306百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,599百万円増加しました。その主な要因と致しましては、商品出資金が1,539百万円増加したことによるものであります。
(負債)
当第2四半期連結会計期間末の負債は、1,617百万円となり、前連結会計年度末に比べて1,438百万円増加しました。その主な要因と致しましては、短期借入金が1,328百万円増加したことによるものであります。
(純資産)
当第2四半期連結会計期間末の純資産合計は689百万円となり、前連結会計年度末に比べて160百万円増加しました。これは、繰越利益剰余金が160百万円増加したことによるものであります。
(2)経営成績の分析
第8期連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
航空業界等の航空機に対する需要の高まりによるリーススキーム組成の機会増加と投資家サイドの投資意欲の増加により、積極的な商品販売を行うことができたため、当連結会計年度における業績は、売上高520百万円、経常利益266百万円、当期純利益176百万円となりました。
なお、前連結会計年度については、平成24年9月から同年12月の4カ月の変則的な決算であったため前年同期比較は行っておりません。
第9期第2四半期連結累計期間(自 平成26年1月1日 至 平成26年6月30日)
新規のレッシーを開拓し、シニアレンダーとの緊密化を図り、また投資家のニーズを満たす商品を開発したこと、太陽光発電事業に投資するプライベート・エクイティファンドを組成したこと等により、当第2四半期連結累計期間における業績は、売上高511百万円、営業利益269百万円、経常利益263百万円、四半期純利益160百万円となりました。
(3)キャッシュ・フローの状況の分析
第8期連結会計年度(自 平成25年1月1日 至 平成25年12月31日)
当連結会計年度末における資金は、前連結会計年度末と比べて238百万円増加し、298百万円となりました。
なお、詳細は、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
第9期第2四半期連結累計期間(自 平成26年1月1日 至 平成26年6月30日)
当第2四半期連結会計期間末における資金は、前連結会計年度末と比べて60百万円増加し、359百万円となりました。
なお、詳細は、「第2 事業の状況 1 業績等の概要 (2)キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
(4)経営成績に重要な影響を与える要因
「第2 事業の状況 4 事業等のリスク」に記載したとおりであります。
(5)経営戦略の現状と今後の方針
「第2 事業の状況 3 対処すべき課題」に記載したとおりであります。