有価証券報告書-第12期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画やM&Aなどの案件に照らして、必要な資金(主に銀行借入や社債発行)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である営業未収入金は、顧客の信用リスクに晒されています。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業等の株式及び債券であり、市場価格等の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されています。
差入保証金は、差入先の信用リスクに晒されています。
営業債務である営業未払金、未払金及び未払費用は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
営業預り金は、入居者から物件保有者の代理としてお預りした家賃及び敷金等であり、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
預り保証金は、入居者からお預りした敷金であり、入居者ごとに残高を管理しております。
借入金及び社債は、主に設備投資及びM&Aに係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後10年であります。このうち一部は、金利変動による市場価格等の変動リスクに晒されています。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、契約時に支払額が確定しており、金利変動リスクはありません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に係る信用リスクは、所管部署が相手先の状況をモニタリングすることでリスク低減を図っております。また、差入保証金については、新規差入時に相手先の信用状態を十分検証するとともに、所管部署が相手先の状況をモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直すことでリスクを管理しております。
借入金及び社債については、定期的に市場変動状況を確認し、金利状況を把握することでリスクを管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
営業債務や借入金及び社債については、流動性リスクに晒されておりますが、当社では月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2018年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,834,616	3,834,616	-
(2)営業未収入金	376,803	376,803	-
(3) 投資有価証券	28,732	28,732	-
資産計	4,240,152	4,240,152	-
(1) 営業未払金	110,570	110,570	-
(2) 短期借入金	1,257,128	1,257,128	-
(3) 未払金	136,481	136,481	-
(4) 未払費用	293,931	293,931	-
(5) 営業預り金	156,151	156,151	-
(6) 社債(1年内償還予定の社債含む)	350,200	351,125	925
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	8,872,463	8,872,116	△347
(8) 長期リース債務(1年内返済予定の長期リース債務含む)	3,903	3,885	△18
負債計	11,180,830	11,181,389	559

当連結会計年度(2019年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,438,220	3,438,220	-
(2)営業未収入金	388,619	388,619	-
(3) 投資有価証券	6,429	6,429	-
資産計	3,833,269	3,833,269	-
(1) 営業未払金	496,792	496,792	-
(2) 短期借入金	611,740	611,740	-
(3) 未払金	140,878	140,878	-
(4) 未払費用	248,912	248,912	-
(5) 営業預り金	165,811	165,811	-
(6) 社債(1年内償還予定の社債含む)	348,600	349,785	1,185
(7) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	7,037,842	7,054,489	16,647
(8) 長期リース債務(1年内返済予定の長期リース債務含む)	2,255	2,255	△0
負債計	9,052,832	9,070,665	17,833

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)営業未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらについては、取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
負 債
(1)営業未払金 (2)短期借入金 (3)未払金 (4)未払費用 (5)営業預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)社債(1年内償還予定の社債含む) (7)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む) (8)長期リース債務(1年内返済予定の長期リース債務含む)
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年6月30日)	当連結会計年度 (2019年6月30日)
非上場株式	114,563	180,901
非連結子会社株式	1,000	1,000
差入保証金	165,216	188,032
長期預り保証金	541,830	720,512

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記表に含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,834,616	-	-	-
営業未収入金	376,803	-	-	-
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	20,000	-
合計	4,211,420	-	20,000	-

当連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,438,220	-	-	-
営業未収入金	388,619	-	-	-
合計	3,826,840	-	-	-

4.短期借入金、社債、長期借入金及び長期リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,257,128	-	-	-	-	-
社債	101,600	101,600	80,600	35,400	23,000	8,000
長期借入金	2,354,327	3,909,670	571,073	654,366	973,058	409,967
長期リース債務	1,648	1,652	603	-	-	-
合計	3,714,703	4,012,923	652,276	689,766	996,058	417,967

当連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	611,740	-	-	-	-	-
社債	121,600	100,600	55,400	43,000	28,000	-
長期借入金	1,220,772	3,376,454	694,824	473,549	606,158	666,081
長期リース債務	1,670	584	-	-	-	-
合計	1,955,783	3,477,639	750,224	516,549	634,158	666,081