有価証券報告書-第20期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針です。デリバティブは利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク等に晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的な時価の把握が行われ、取締役会に報告されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
社債及び借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
営業債権について、そのほとんどが1年以内の入金期日であり、取引先毎の期日管理及び残高管理により、リスク管理を行っております。
② 市場リスク(時価の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	761,747	761,747	-
(2) 売掛金	436,218
貸倒引当金(※1)	△20,078
	416,140	416,140	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	52,335	52,335	-
資産計	1,230,222	1,230,222	-
(1) 買掛金	142,551	142,551	-
(2) 未払金	109,516	109,516	-
(3) 短期借入金	100,000	100,000	-
(4) 社債(※2)	80,000	79,982	△17
(5) 長期借入金(※3)	997,859	998,033	174
負債計	1,429,926	1,430,082	156

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)1年内償還予定のものを含みます。
(※3)1年内返済予定のものを含みます。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	627,565	627,565	-
(2) 売掛金	422,914		-
貸倒引当金(※1)	△19,008		-
	403,906	403,906	-
(3) 投資有価証券			-
その他有価証券	65,744	65,744	-
資産計	1,097,215	1,097,215	-
(1) 買掛金	124,904	124,904	-
(2) 未払金	244,751	244,751	-
(3) 短期借入金	100,000	100,000	-
(4) 社債(※2)	60,000	59,778	△221
(5) 長期借入金(※3)	876,748	870,538	△6,210
負債計	1,406,405	1,399,973	△6,432

(※1)売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)1年内償還予定のものを含みます。
(※3)1年内返済予定のものを含みます。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
その他有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金 及び(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債、(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入または新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
非上場株式 (※1)	18,950	9,750
差入保証金 (※2)	81,842	115,562

(※1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(※2)償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	761,747	-	-	-
売掛金	436,218	-	-	-
合計	1,197,965	-	-	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	627,565	-	-	-
売掛金	422,914	-	-	-
合計	1,050,480	-	-	-

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	-	-
長期借入金	302,077	348,621	146,091	113,442	87,627	-
合計	422,077	368,621	166,091	133,442	87,627	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	-	-	-
長期借入金	248,860	220,093	173,008	97,382	29,399	108,006
合計	368,860	240,093	193,008	97,382	29,399	108,006