有価証券報告書-第21期(令和3年9月1日-令和4年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については主に銀行借入による方針です。デリバティブは利用しておりません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク等に晒されておりますが、業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的な時価の把握が行われ、取締役会に報告されております。
差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
社債及び借入金の使途は運転資金及び設備投資資金であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
営業債権について、そのほとんどが1年以内の入金期日であり、取引先毎の期日管理及び残高管理により、リスク管理を行っております。また、差入保証金については、契約締結前に対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、取引先企業の経営状況の把握に努めております。
② 市場リスク(時価の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金」につ
いては現金であること、「預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」及び「未払金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
前連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (※1)(千円)	時価(※1) (千円)	差額 (千円)
①投資有価証券	65,744	65,744	-
②社債(※2)	(60,000)	(59,778)	(△221)
③長期借入金(※3)	(876,748)	(870,538)	(△6,210)

(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)1年内償還予定のものを含みます。
(※3)1年内返済予定のものを含みます。
(※4)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2021年8月31日)
非上場株式 (※1)	9,750
差入保証金 (※2)	115,562

(※1)市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「① 投資有価証券」には含めておりません。
(※2)償還予定が合理的に見積れず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
当連結会計年度(2022年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(※1)(千円)	時価(※1) (千円)	差額 (千円)
①投資有価証券	38,727	38,727	-
②差入保証金	114,294	111,750	△2,543
③長期貸付金(※2)	33,750	33,750	-
④社債(※3)	(140,000)	(139,537)	(△462)
⑤長期借入金(※4)	(842,267)	(835,483)	(△6,784)

(※1)負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2)1年内回収予定のものを含みます。
(※3)1年内償還予定のものを含みます。
(※4)1年内返済予定のものを含みます。
(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	627,565	-	-	-
売掛金	422,914	-	-	-
合計	1,050,480	-	-	-

当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	496,410	-	-	-
売掛金	605,360	-	-	-
合計	1,101,771	-	-	-

(注)2 社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	20,000	20,000	20,000	-	-	-
長期借入金	248,860	220,093	173,008	97,382	29,399	108,006
合計	368,860	240,093	193,008	97,382	29,399	108,006

当連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	400,000	-	-	-	-	-
社債	40,000	40,000	20,000	20,000	20,000	-
長期借入金	278,982	232,229	154,033	55,498	42,366	79,159
合計	718,982	272,229	174,033	75,498	62,366	79,159

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	38,727	-	-	38,727

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	111,750	-	111,750
長期貸付金	-	33,750	-	33,750
資産計	-	145,500	-	145,500
社債	-	139,537	-	139,537
長期借入金	-	835,483	-	835,483
負債計	-	975,021	-	975,021

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
主に建物の賃借時に差入れている敷金・保証金であり、償還予定時期を見積り、安全性の高い長期の債券の利回りを基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
回収可能性を反映した元利金の受取見込額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率(残存期間を考慮)で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規発行又は借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。