有価証券報告書-第16期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金、保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヵ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジすることとしております。
短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、固定金利で調達しています。
長期借入金及び転換社債型新株予約権付社債は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後2年であります。すべて固定金利で調達しております。
リース債務は、当社基幹システムの導入を目的としたものであり、償還日は決算日後3年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、与信管理規程に従い、営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金、保証金については、経営管理部が差入先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
外貨建ての営業債権債務については、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて先物為替予約を利用してヘッジすることとしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成29年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	397,418	397,418	-
(2)売掛金	145,105	145,105	-
資産計	542,524	542,524	-
(1)買掛金	198,972	198,972	-
(2)短期借入金	1,298,591	1,298,591	-
(3)未払金	64,814	64,814	-
(4)長期借入金(*1)	390,102	389,670	△431
(5)転換社債型新株予約権付社債	155,000	154,896	△103
(6)リース債務(*2)	26,130	26,118	△12
負債計	2,133,610	2,133,061	△546

(*1)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)リース債務は、流動負債と固定負債の金額を合算して表示しております。
当事業年度(平成30年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	478,933	478,933	-
(2)売掛金	129,302	129,302	-
資産計	608,235	608,235	-
(1)買掛金	109,936	109,936	-
(2)短期借入金	1,274,738	1,274,738	-
(3)未払金	46,067	46,067	-
(4)長期借入金(*1)	388,861	388,884	23
(5)転換社債型新株予約権付社債(*2)	60,000	59,999	△0
(6)リース債務(*3)	19,645	19,638	△6
負債計	1,899,248	1,899,264	16

(*1)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(*2)転換社債型新株予約権付社債には1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債を含めております。
(*3)リース債務は、流動負債と固定負債の金額を合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金、(5)転換社債型新株予約権付社債
長期借入金及び転換社債型新株予約権付社債の時価は、元利金合計額を、同様な新規借入等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)リース債務
リース債務の時価は、元利金合計額を、同様なリース契約を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成29年3月31日)	当事業年度 (平成30年3月31日)
敷金	17,695	11,266
保証金	7,750	7,735

敷金、保証金については市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	397,418	-	-	-
売掛金	145,105	-	-	-
合計	542,524	-	-	-

当事業年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	478,933	-	-	-
売掛金	129,302	-	-	-
合計	608,235	-	-	-

4.社債、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	116,902	80,400	122,000	70,800	-	-
転換社債型新株予約権付社債	-	155,000	-	-	-	-
リース債務	6,485	6,562	6,641	6,441	-	-
合計	123,387	241,962	128,641	77,241	-	-

(注)1.長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金の金額を含めております。
2.リース債務は、流動負債と固定負債の合算金額を記載しております。
当事業年度(平成30年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	108,961	168,300	111,600	-	-	-
転換社債型新株予約権付社債	55,000	5,000	-	-	-	-
リース債務	6,562	6,641	6,441	-	-	-
合計	170,523	179,941	118,041	-	-	-

(注)1.長期借入金は、1年内返済予定の長期借入金の金額を含めております。
2.転換社債型新株予約権付社債には1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債の金額を含めております。
3.リース債務は、流動負債と固定負債の合算金額を記載しております。