有価証券報告書-第11期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金計画に基づき、必要な資金は銀行借入により調達しております。資金運用については短期的な預金等に限定し、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、賃貸借契約並びに事業取引に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業投資有価証券及び投資有価証券のうち非上場株式は発行会社の信用リスクに晒されております。また、営業投資有価証券のうち上場株式は市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金は1年以内の支払期日であります。
借入金については流動性リスクに晒されております。一部の借入金については変動金利であり、金利変動のリスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、社内規程に従い、取引先の状況を定期的に確認し、取引相手先ごとに財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。敷金及び保証金については、その契約にあたって事前に信用調査を行い、リスクの軽減を図っております。投資有価証券の非上場株式については、定期的に発行会社の財務状況等の把握を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、銀行や証券会社より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
営業投資有価証券のうち上場株式については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握する等の管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成28年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,239,943	1,239,943	―
(2) 売掛金	592,519	592,519	―
(3) 営業投資有価証券	93,575	93,575	―
(4) 預け金	―	―	―
(5) 敷金及び保証金	91,156	91,156	―
(6) 破産更生債権等	―
貸倒引当金(*)	―
	―
資産計	2,017,194	2,017,194	―
(1) 買掛金	345,745	345,745	―
(2) 短期借入金	19,426	19,426	―
(3) 未払金	504,623	504,623	―
(4) 未払法人税等	84,857	84,857	―
(5) 未払消費税等	27,408	27,408	―
(6) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	334,184	337,495	3,311
負債計	1,316,244	1,319,556	3,311

当連結会計年度(平成29年6月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	625,388	625,388	―
(2) 売掛金	1,440,968	1,440,968	―
(3) 営業投資有価証券	290,400	290,400	―
(4) 預け金	73,458	73,458	―
(5) 敷金及び保証金	345,560	345,560	―
(6) 破産更生債権等	19,943
貸倒引当金(*)	△19,943
	―	―	―
資産計	2,775,775	2,775,775	―
(1) 買掛金	887,936	887,936	―
(2) 短期借入金	21,023	21,023	―
(3) 未払金	649,682	649,682	―
(4) 未払法人税等	120,590	120,590	―
(5) 未払消費税等	54,414	54,414	―
(6) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	177,428	178,746	1,318
負債計	1,911,074	1,912,392	1,318

(*)破産更生債権等に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(4)預け金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)営業投資有価証券
株式の時価は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、償還予定期間を見積もり、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値より算定しております。
なお、安全性の高い長期の債券の利回りがマイナスの場合は、適用する割引率を零としております。その結果、当連結会計年度末において、時価と当該帳簿価額との間に差額は発生しておりません。
(6) 破産更生債権等
時価については、担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は貸借対照表価額から個別に計上している貸倒引当金を控除した金額に近似しており、当該価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成28年6月30日)	当連結会計年度 (平成29年6月30日)
非上場株式	191,563	108,033

非上場株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,239,943	―	―	―
売掛金	592,519	―	―	―
合計	1,832,463	―	―	―

当連結会計年度(平成29年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	625,388	―	―	―
売掛金	1,440,968	―	―	―
合計	2,066,357	―	―	―

(注)破産更生債権等(19,943千円)は、償還予定額が見込めないため上記表には含めておりません。
(注4)短期借入金、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	19,426	―	―	―	―	―
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	156,756	125,441	25,356	16,607	9,819	205
合計	176,182	125,441	25,356	16,607	9,819	205

当連結会計年度(平成29年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	21,023	―	―	―	―	―
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)	125,441	25,356	16,607	9,819	205	―
合計	146,464	25,356	16,607	9,819	205	―