四半期報告書-第14期第3四半期(令和2年1月1日-令和2年3月31日)

9.金融商品
(1)金融資産及び負債の分類
金融資産及び負債の帳簿価額及び会計上の分類は以下のとおりです。
前連結会計年度(2019年6月30日)
①金融資産
(単位:千円)

	純損益を通じて公正価値で測定される金融資産	その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産	償却原価で測定される金融資産
現金及び現金同等物	-	-	3,455,790
営業債権及びその他の債権	-	-	3,111,075
営業投資有価証券	1,093,096	-	-
その他の金融資産	-	19,184	1,753,589
合 計	1,093,096	19,184	8,320,455

②金融負債
(単位:千円)

	純損益を通じて公正価値で測定される金融負債	償却原価で測定される金融負債
営業債務及びその他の債務	-	4,730,195
社債	-	105,000
短期借入金	-	5,051,465
長期借入金	-	4,527,517
リース債務	-	19,604
その他の金融負債	-	187,607
合 計	-	14,621,389

当第3四半期連結会計期間(2020年3月31日)
①金融資産
(単位:千円)

	純損益を通じて公正価値で測定される金融資産	その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産	償却原価で測定される金融資産
現金及び現金同等物	-	-	4,337,332
営業債権及びその他の債権	-	-	1,099,409
営業投資有価証券	1,047,916	-	-
その他の金融資産	-	18,165	2,085,180
合 計	1,047,916	18,165	7,521,923

②金融負債
(単位:千円)

	純損益を通じて公正価値で測定される金融負債	償却原価で測定される金融負債
営業債務及びその他の債務	-	3,446,530
社債	-	170,000
短期借入金	-	5,487,123
長期借入金	-	3,314,657
リース債務	-	1,334,297
その他の金融負債	-	609,121
合 計	-	14,361,729

(2)公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラ
ルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層(公正価値ヒエラルキー)の定義は次のとおりです。
・レベル1:同一の資産または負債の活発な市場における無修正の相場価格により測定した公正価値
・レベル2:レベル1以外の直接または間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
・レベル3:観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルによ
り決定されます。
上記の定義に基づき、要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている金融資産及び
金融負債の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度(2019年6月30日)
(単位:千円)

	レベル1	レベル2	レベル3
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
資本性金融商品	657,177	-	435,919
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
資本性金融商品	-	-	19,184
合 計	657,177	-	455,103

当第3四半期連結会計期間(2020年3月31日)
(単位:千円)

	レベル1	レベル2	レベル3
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
資本性金融商品	413,124	-	634,792
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
資本性金融商品	4,331	-	13,833
合 計	417,455	-	648,626

要約四半期連結財政状態計算書上、公正価値で測定されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額、公正価値及
び公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度(2019年6月30日)
(単位:千円)

	帳簿価額	公正価値	公正価値ヒエラルキー
社債(1年内返済予定のものを含む)	105,000	104,607	レベル3
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	4,527,517	4,532,341	レベル3
合 計	4,632,517	4,636,948

当第3四半期連結会計期間(2020年3月31日)
(単位:千円)

	帳簿価額	公正価値	公正価値ヒエラルキー
社債(1年内返済予定のものを含む)	170,000	163,456	レベル3
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)	3,314,657	3,308,482	レベル3
合 計	3,484,657	3,471,938

なお、要約四半期連結財政状態計算書上、公正価値で測定されていない金融資産及び金融負債のうち、短期間で
決済されるものは、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、公正価値を開示しておりません。
短期間で決済されるもの以外の各金融商品の公正価値の測定方法は、以下のとおりです。
社債、長期借入金
元利金の合計額を、新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3)レベル3に区分される金融商品の調整表
公正価値ヒエラルキーレベル3に区分された経常的な公正価値測定について、期首残高から期末残高への
調整表は、以下のとおりです。
(単位:千円)

	前第3四半期連結累計期間 (自 2018年7月1日 至 2019年3月31日)	当第3四半期連結累計期間 (自 2019年7月1日 至 2020年3月31日)
期首残高	509,298	455,103
売却	△44,016	-
当期の利得または損失	75,229	198,873
企業結合による増加額	252,323	-
その他	△30	△5,350
合 計	792,804	648,626

(注)1.レベル間の振替はありません。
2.利得または損失は、要約四半期連結損益計算書において、投資事業の営業損益として表示しております。
3.レベル3に区分されている経常的な公正価値測定を行う金融商品は、市場性のない株式であり、主に簿価
純資産法およびその他の評価技法を用いて評価しております。
4.レベル3に区分した金融商品については適切な権限者に承認された公正価値測定の評価方針及び手続に従
い、担当部が対象金融商品の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果について
は適切な責任者が承認しております。なお、レベル3に区分した金融商品については、観察可能でないインプ
ットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の増減は見込まれておりません。