訂正有価証券報告書-第13期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

19.引当金
(1) 引当金増減明細
各年度の引当金の内訳および増減は、以下の通りであります。
前連結会計年度(自 2017年7月1日 至 2018年6月30日)

(単位:千円)
	賞与引当金	ポイント引当金	資産除去債務	合計
期首残高	―	―	2,522	2,522
期中増加額	6,298	―	4,968	11,266
企業結合による増減	12,658	―	52,713	65,371
割引計算の期間利息費用	―	―	173	173
目的使用による減少	△3,907	―	-	△3,907
戻入による減少	―	―	-	-
期末残高	15,049	―	60,378	75,428
流動負債	15,049	―	-	15,049
非流動負債	―	―	60,378	60,378
合計	15,049	―	60,378	75,428

当連結会計年度(自 2018年7月1日 至 2019年6月30日)
(単位:千円)

	賞与引当金	ポイント引当金	資産除去債務	合計
期首残高	15,049	―	60,378	75,428
期中増加額	25,546	―	2,182	27,728
企業結合による増減	62,691	24,979	9,450	97,121
割引計算の期間利息費用	―	―	376	376
目的使用による減少	△15,049	△5,002	-	△20,051
戻入による減少	―	―	△10,916	△10,916
期末残高	88,237	19,977	61,472	169,686
流動負債	88,237	19,977	-	108,214
非流動負債	―	―	61,472	61,472
合計	88,237	19,977	61,472	169,686

①賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき前連結会計年度及び当連結会計年度に見合う分を計上しております。
②ポイント引当金
当社グループは、販売促進を目的として、当社グループの会員を対象に、ポイントプログラムを運営しております。当社グループでは、会員による将来のポイント利用による費用負担に備え、ポイント引当金として負債に計上しております。当社グループでは、ポイント引当金は、過年度の利用実績等を考慮して、将来利用されると見込まれる金額により測定しております。
③資産除去債務
資産除去債務は、建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。当該資産除去債務は、使用見込期間を取得から10～15年と見積り、割引率は0.34～0.96%を使用して計算しております。
なお、資産除去債務は、連結財政状態計算書上、「その他の非流動負債」に含めております。