有価証券報告書-第16期(令和3年7月1日-令和4年6月30日)

26.支配の喪失
前連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)
(1)株式会社wundouの株式の譲渡
当社は、2020年8月5日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社wundou(以下、wundou)の全株式を譲渡することを決議し、2020年8月31日に当社の保有する全株式を譲渡しました。本件株式譲渡により、wundouに対する当社の所有株式割合は100%から0%となり、同社を当社の連結範囲から除外することになりました。
①支配の喪失に伴う資産及び負債の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2020年8月31日)
支配喪失時の資産の内訳
流動資産	504,232
非流動資産	159,087
資産合計	663,320
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	51,585
非流動負債	18,981
負債合計	70,567

②支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2020年8月31日)
現金による受取対価	570,000
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物	△198,612
子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額	371,387

(2)株式会社ギャラリーレアの株式の譲渡
当社は、2020年8月25日開催の取締役会において、前連結会計年度末において80.95%保有していた連結子会社である株式会社ギャラリーレア(以下、ギャラリーレア)の株式を、残りの19.05%を取得して100%保有にした上で、当該100%の株式を譲渡することを決議し、2020年9月15日付で同株式を譲渡しました。本件株式譲渡により、ギャラリーレアに対する当社の所有株式割合は80.95%から0%となり、同社を当社の連結範囲から除外することになりました。
①支配の喪失に伴う資産及び負債の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2020年9月15日)
支配喪失時の資産の内訳
流動資産	2,904,518
非流動資産	1,282,859
資産合計	4,187,377
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	3,232,013
非流動負債	550,086
負債合計	3,782,099

②支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2020年9月15日)
現金による受取対価(注)	458,147
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物	△1,396,162
子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額	△938,015

(注)現金による受取対価は、譲渡対価から非支配株主からの取得価額を差し引いた金額です。

(3)株式会社EDISTの株式の譲渡
当社は、2021年4月28日開催の取締役会において、連結子会社である株式会社EDIST(以下、EDIST)の全株式を譲渡することを決議し、2021年5月31日に当社の保有する全株式を譲渡しました。本件株式譲渡により、EDISTに対する当社の所有株式割合は100%から0%となり、同社を当社の連結範囲から除外することになりました。
①支配の喪失に伴う資産及び負債の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2021年5月31日)
支配喪失時の資産の内訳
流動資産	41,982
非流動資産	21,727
資産合計	63,710
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	32,806
非流動負債	47,131
負債合計	79,938

②支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2021年5月31日)
現金による受取対価	8,100
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物	△8,804
子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額	△704

当連結会計年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
(1)コスミック流通産業株式会社の株式の譲渡
当社は、2022年3月25日開催の取締役会において、連結子会社であるコスミック流通産業株式会社(以下、コスミック流通)の全株式を譲渡することを決議し、2022年4月1日に当社の保有する全株式を譲渡しました。本件株式譲渡により、コスミック流通に対する当社の所有株式割合は100%から0%となり、同社を当社の連結範囲から除外することになりました。
①支配の喪失に伴う資産及び負債の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2022年4月1日)
支配喪失時の資産の内訳
流動資産	1,950,164
非流動資産	182,534
資産合計	2,132,698
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	1,608,898
非流動負債	155,982
負債合計	1,764,881

②支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2022年4月1日)
現金による受取対価	1,449,600
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物	△617,967
子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額	831,632

(2)コスミックGCシステム株式会社の株式の譲渡
当社は、2022年3月25日開催の取締役会において、連結子会社であるコスミックGCシステム株式会社(以下、コスミックGC)の全株式を譲渡することを決議し、2022年4月1日に当社の保有する全株式を譲渡しました。本件株式譲渡により、コスミックGCに対する当社の所有株式割合は100%から0%となり、同社を当社の連結範囲から除外することになりました。
①支配の喪失に伴う資産及び負債の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2022年4月1日)
支配喪失時の資産の内訳
流動資産	239,114
非流動資産	16,600
資産合計	255,714
支配喪失時の負債の内訳
流動負債	184,174
非流動負債	9,149
負債合計	193,323

②支配の喪失に伴う現金及び現金同等物の変動

	(単位:千円)
	支配喪失日 (2022年4月1日)
現金による受取対価	50,400
支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物	△90,080
子会社の支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動額	△39,680