有価証券報告書-第17期(2022/07/01-2023/06/30)

11.有形固定資産、のれん及び無形資産
(1) 増減表
①帳簿価額
前連結会計年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

	有形固定資産	のれん	無形資産	使用権資産	合計
	千円	千円	千円	千円	千円
2021年7月1日	143,987	1,101,295	280,313	752,440	2,278,036
取得	37,336	-	225	424,680	462,242
償却費	△33,680	-	△115,104	△265,686	△414,470
減損損失	△6,078	-	-	△1,653	△7,732
売却又は処分	-	-	-	△6,603	△6,603
連結除外	△82,675	△572,122	△139	△239,036	△893,974
その他	-	-	1,146	-	1,146
2022年6月30日	58,889	529,172	166,441	664,141	1,418,643

当連結会計年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

	有形固定資産	のれん	無形資産	使用権資産	合計
	千円	千円	千円	千円	千円
2022年7月1日	58,889	529,172	166,441	664,141	1,418,643
取得	82,541	83,000	1,700	288,249	455,491
償却費	△20,143	-	△75,113	△215,733	△310,990
売却又は処分				△3,725	△3,725
為替換算差額	△87	-	-	△1,486	△1,574
その他	2,569	-	-	-	2,569
2023年6月30日	123,769	612,172	93,028	731,444	1,560,415

②取得原価

	有形固定資産	のれん	無形資産	使用権資産	合計
	千円	千円	千円	千円	千円
前連結会計年度2021年7月1日残高	335,411	1,167,005	710,523	1,153,166	3,366,107
前連結会計年度2022年6月30日残高	117,074	529,172	708,163	950,663	2,305,073
当連結会計年度2023年6月30日残高	199,996	612,172	706,402	1,223,890	2,742,460

③減価償却累計額及び減損損失累計額

	有形固定資産	のれん	無形資産	使用権資産	合計
	千円	千円	千円	千円	千円
前連結会計年度2021年7月1日残高	191,424	65,710	430,209	400,725	1,088,070
前連結会計年度2022年6月30日残高	58,185	-	541,721	286,522	886,429
当連結会計年度2023年6月30日残高	76,227	-	613,373	492,445	1,182,045

(2) のれんの減損
のれんの減損テストの回収可能価額は使用価値に基づき算定しております。使用価値は、過去の経験と外部からの情報を反映し、経営者が承認した5期分の事業計画と成長率を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を、当該資金生成単位又は資金生成単位グループの税引前加重平均資本コストを基礎とした割引率6.9～11.6%により現在価値に割り引いて算定しております。永久成長率は、資金生成単位又は資金生成単位グループの属する産業もしくは国における長期の平均成長率を勘案して0.0%としており、市場の長期の平均成長率を超過しておりません。
当連結会計年度におけるラド観光株式会社及び株式会社Vacationsの減損テストに用いた事業計画に考慮されている新型コロナウイルス感染症の収束時期、過去の販売動向、各業界の市場の成長率等を考慮した顧客数および顧客単価に基づく成長率および粗利率、並びに人員計画等の重要な仮定には高い不確実性を伴い、当該仮定が変更された場合には減損が発生するリスクがありますが、使用価値は当該資金生成単位又は資金生成単位グループの帳簿価額を上回っております。