四半期報告書-第25期第3四半期(2023/07/01-2023/09/30)

6.企業結合
前第3四半期連結累計期間(自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
該当事項はありません。
当第3四半期連結累計期間(自 2023年1月1日 至 2023年9月30日)
(企業結合に係る暫定的な処理の確定)
当社は、2022年12月27日付で取得した株式会社メディアルトに関し、前連結会計年度において株式取得に係る取得価額の当該取得対価に関連する資産及び負債への配分が完了していないため、無形資産及びのれんは暫定的な金額で報告しておりましたが、当第3四半期連結会計期間に配分が完了しております。取得対価、取得日における取得資産及び引受負債、のれんは以下のとおりであります。

支払対価の公正価値(現金)	430,000千円
合計	430,000
現金及び現金同等物	79,484
営業債権及びその他の債権	44,091
未収法人所得税	17,280
有形固定資産	8,739
無形資産	213,000
使用権資産	5,432
その他の金融資産	1,850
繰延税金資産	5,076
その他の資産	1,176
資産合計	376,133
営業債務及びその他の債務	△20,963
リース負債	△12,219
その他の金融負債	△24,020
未払法人所得税	△180
退職給付に係る負債	△5,639
引当金	△1,200
繰延税金負債	△71,546
その他の負債	△5,606
負債合計	△141,376
純資産	234,757
非支配持分	-
のれん	195,242

当第3四半期連結会計期間において、取得対価の配分が確定したことにより、のれんの金額は141,453千円減少しております。これは、無形資産及び繰延税金負債がそれぞれ213,000千円及び71,546千円増加したことによるものであります。
なお、要約四半期連結財政状態計算書(前連結会計年度末数値)は、上記配分額の見直しを反映した金額であります。