訂正有価証券報告書-第19期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)			当連結会計年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	5,220	千円		5,596	千円
資産除去債務	4,289	〃		-	〃
減価償却費	654	〃		636	〃
減損損失	2,153	〃		-	〃
株式報酬費用	2,594	〃		2,594	〃
税務上の繰越欠損金 (注)	259,094	〃		302,489	〃
敷金償却	3,488	〃		4,032	〃
税務売上認識額	73,506	〃		170,857	〃
その他	691	〃		691	〃
繰延税金資産小計	351,692	千円		486,898	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△259,094	〃		△302,489	〃
将来減算一時差異等の合計額に係る評価性引当額	△28,793	〃		△18,864	〃
評価性引当額小計	△287,887	〃		△321,353	〃
繰延税金資産合計	63,804	千円		165,545	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	2,073	千円		-	千円
顧客関連資産	219,732	〃		193,011	〃
繰延税金負債合計	221,806	千円		193,011	千円
差引:繰延税金負債純額	158,001	千円		27,466	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	-	52,397	55,917	42,003	-	108,776	259,094
評価性引当額	-	△52,397	△55,917	△42,003	-	△108,776	△259,094
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年6月30日)
(単位:千円)

	1年以内	2年以内	3年以内	4年以内	5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	52,397	55,917	42,003	-	47,238	104,932	302,489
評価性引当額	△52,397	△55,917	△42,003	-	△47,238	△104,932	△302,489
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年6月30日)		当連結会計年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	34.59%		34.59%
(調整)
住民税均等割	0.56%		0.69%
評価性引当額の増減	4.27%		24.85%
軽減税率適用	0.49%		0.53%
税額控除	△10.01%		△21.02%
繰越欠損金の期限切れ	8.97%		-%
過年度法人税等	1.07%		-%
法人税等還付税額	-%		△3.31%
連結修正	△3.81%		△2.22%
決算訂正による影響額	△3.02%		9.73%
その他	△0.16%		△0.82%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.94%		43.02%