有価証券報告書-第23期(平成26年7月1日-平成27年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
主に店舗事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券は、主に取引先企業との取引関係の維持・強化に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。建設協力金、敷金及び保証金は、主に出店に関わる賃貸借契約等に基づくものであり、貸主の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年9ヶ月後であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、財務部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の1ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5)信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち32.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前事業年度(自 平成25年7月1日 至 平成26年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	417,066	417,066	―
(2) 受取手形	159,975	159,975	―
(3) 売掛金	470,885	470,885	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	24,746	24,746	―
(5) 敷金及び保証金	81,968	78,784	△3,184
(6) 建設協力金	10,023	9,591	△431
資産計	1,164,665	1,161,049	△3,616
(1) 支払手形	167,299	167,299	―
(2) 買掛金	146,241	146,241	―
(3) 短期借入金	200,000	200,000	―
(4) 長期借入金	1,026,861	1,033,318	6,457
負債計	1,540,402	1,546,859	6,457

当事業年度(自 平成26年7月1日 至 平成27年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,396,102	1,396,102	―
(2) 受取手形	166,659	166,659	―
(3) 売掛金	540,709	540,709	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	28,988	28,988	―
(5) 敷金及び保証金	103,377	98,833	△4,544
(6) 建設協力金	45,388	45,863	475
資産計	2,281,226	2,277,156	△4,069
(1) 支払手形	50,018	50,018	―
(2) 買掛金	142,357	142,357	―
(3) 短期借入金	―	―	―
(4) 長期借入金	722,868	731,601	8,733
負債計	915,244	923,978	8,733

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)受取手形、及び(3)売掛金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5)敷金及び保証金及び(6)建設協力金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形、並びに(2)買掛金、及び(3)短期借入金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
これらのうち変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映していることから、時価は帳簿価額とほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によるものとし、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成26年6月30日	平成27年6月30日
非上場株式	10,000	10,000

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(自 平成25年7月1日 至 平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	417,066	―	―	―
受取手形	159,975	―	―	―
売掛金	470,885	―	―	―
建設協力金	829	3,318	4,147	1,728
合計	1,048,757	3,318	4,147	1,728

※ 敷金及び保証金につきましては、満期が定められておらず償還予定額が不明なため記載しておりません。
当事業年度(自 平成26年7月1日 至 平成27年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,396,102	―	―	―
受取手形	166,659	―	―	―
売掛金	540,709	―	―	―
建設協力金	2,521	10,318	13,443	19,104
合計	2,105,993	10,318	13,443	19,104

※ 敷金及び保証金につきましては、満期が定められておらず償還予定額が不明なため記載しておりません。
(注4) 短期借入金、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(自 平成25年7月1日 至 平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	―	―	―	―	―
長期借入金	303,993	246,856	180,096	158,953	92,838	44,125
合計	503,993	246,856	180,096	158,953	92,838	44,125

当事業年度(自 平成26年7月1日 至 平成27年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	246,856	180,096	158,953	92,838	32,160	11,965
合計	246,856	180,096	158,953	92,838	32,160	11,965