有価証券報告書-第10期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用に関しては、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については自己資金からの充当による方針であります。また、デリバティブ取引に関しては行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、当社の与信管理規程に従い、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、差入先の信用状況を定期的にモニタリングしております。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日となっております。また、買掛金、未払金は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、月次単位での支払予定を把握する等の方法により、当該リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格
が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採
用することにより、当該価格が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	152,781	152,781	―
(2) 売掛金	97,342
貸倒引当金 ※1	―
差引	97,342	97,342	―
(3) 敷金及び保証金	5,713	5,309	△403
資産計	255,837	255,433	△403
(1) 買掛金	29,975	29,975	―
(2) 未払金	18,408	18,408	―
負債計	48,384	48,384	―

※1 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	292,946	292,946	―
(2) 売掛金	85,905
貸倒引当金 ※1	△124
差引	85,780	85,780	―
(3) 敷金及び保証金	61,370	59,411	△1,959
資産計	440,097	438,138	△1,959
(1) 買掛金	27,263	27,263	―
(2) 未払金	30,620	30,620	―
負債計	57,884	57,884	―

※1 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格によっており
ます。
(3)敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローを、リスクフリーレートで
割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格によっており
ます。
(注2)金銭債権及び満期ある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	152,743	-	-	-
売掛金	97,342	-	-	-
敷金及び保証金	-	-	5,713	-
合計	250,085	-	5,713	-

当事業年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
預金	292,788	-	-	-
売掛金	85,905	-	-	-
敷金及び保証金	4,856	-	56,513	-
合計	383,551	-	56,513	-

(注3)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3 表示方法の変更
前事業年度まで記載しておりませんでした「敷金及び保証金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度よ
り貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額について記載しております。この表示方法の変更を反映させるた
め、前事業年度の金額を注記しております。