繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年5月31日)		当事業年度(2023年5月31日)
繰延税金資産
未払事業税	19,737	千円	21,568	千円
繰延税金負債合計	4,015	千円	5,363	千円
繰延税金資産の純額	180,060	千円	260,235	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2023/08/28 11:00

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度(2023年5月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	40,591	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/08/28 11:00

#3 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
前事業年度において、独立掲記しておりました「繰延税金資産」の「新株予約権」は、金額的重要性が乏しいため、当事業年度より「繰延税金資産」の「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の注記において、「繰延税金資産」の「新株予約権」1,013千円は、「その他」22,129千円として組み替えております。

2023/08/28 11:00