有価証券報告書-第9期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとの与信管理と期日管理、残高管理を行っております。なお、回収期日は1年以内となっております。
営業債務である支払手形及び工事未払金は1年以内の支払期日としております。営業債務及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理をしております。
短期借入金及び長期借入金については、ほとんどが金利の変動リスクに晒されております。また、当該資金調達に係る流動性リスクに関しては、定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.をご参照ください。)
前事業年度(2019年5月31日)

			貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金		3,990,522	3,990,522	-
(2)	売掛金		920,987	920,987	-
(3)	完成工事未収入金		3,684,186	3,684,186	-
	資産 計		8,595,696	8,595,696	-
(1)	支払手形		1,981,452	1,981,452	-
(2)	工事未払金		2,282,602	2,282,602	-
(3)	短期借入金		-	-	-
(4)	リース債務		2,750	2,733	△16
(5)	未払金		310,116	310,116	-
(6)	未払法人税等		309,272	309,272	-
(7)	長期借入金		-	-	-
		負債 計	4,886,192	4,886,176	△16

当事業年度(2020年5月31日)

			貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金		4,091,153	4,091,153	-
(2)	売掛金		478,239	478,239	-
(3)	完成工事未収入金		4,620,330	4,620,330	-
	資産 計		9,189,722	9,189,722	-
(1)	支払手形		2,185,231	2,185,231	-
(2)	工事未払金		2,074,891	2,074,891	-
(3)	短期借入金		3,200,000	3,200,000	-
(4)	リース債務		1,273	1,269	△3
(5)	未払金		468,854	468,854	-
(6)	未払法人税等		139,118	139,118	-
(7)	長期借入金		3,335,000	3,332,533	△2,466
		負債 計	11,404,368	11,401,899	△2,469

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)完成工事未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)工事未払金、(3)短期借入金、(5)未払金、(6)未払法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(7)長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、一定の期間毎に区分した債務毎に、その将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

区分	2019年5月31日 (千円)	2020年5月31日(千円)
投資有価証券	33	33
関係会社株式	2,000	2,000
出資金	40	30
ゴルフ会員権	-	19,629
計	2,073	21,692

※これらについては市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。なお、ゴルフ会員権は、貸借対照表上、「投資その他の資産」の「その他」に含まれております。
(注)3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,990,522	-	-	-
売掛金	920,987	-	-	-
完成工事未収入金	3,684,186	-	-	-
合計	8,595,696	-	-	-

当事業年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,091,153	-	-	-
売掛金	478,239	-	-	-
完成工事未収入金	4,620,330	-	-	-
合計	9,189,722	-	-	-

(注)4.借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	1,500	1,250	-	-	-	-
長期借入金	-	-	-	-	-	-
合計	1,500	1,250	-	-	-	-

当事業年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,200,000	-	-	-	-	-
リース債務	1,273	-	-	-	-	-
長期借入金	-	930,000	552,500	150,000	1,015,000	687,500
合計	3,201,273	930,000	552,500	150,000	1,015,000	687,500