有価証券報告書-第11期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である電子記録債権、売掛金及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとの与信管理と期日管理、残高管理を行っております。なお、回収期日は1年以内となっております。
敷金及び保証金については、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び工事未払金は1年以内の支払期日としております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
預り保証金については、不動産賃貸借契約に係る保証金であり、預託先の信用リスクに晒されております。
長期借入金については、ほとんどが金利の変動リスクに晒されております。また、当該資金調達に係る流動性リスクに関しては、定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年5月31日)
※1.「現金及び預金」、「売掛金」、「完成工事未収入金」、「支払手形」、「工事未払金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
※市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
当事業年度(2022年5月31日)
※1.「現金及び預金」、「電子記録債権」、「売掛金」、「完成工事未収入金」、「支払手形」、「工事未払金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は上記の表に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年5月31日)
当事業年度(2022年5月31日)
(注)2.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年5月31日)
当事業年度(2022年5月31日)
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はございません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預り保証金
預り保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)
長期借入金の時価は、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によって、レベル2の時価に分類しております。
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である電子記録債権、売掛金及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとの与信管理と期日管理、残高管理を行っております。なお、回収期日は1年以内となっております。
敷金及び保証金については、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び工事未払金は1年以内の支払期日としております。営業債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
預り保証金については、不動産賃貸借契約に係る保証金であり、預託先の信用リスクに晒されております。
長期借入金については、ほとんどが金利の変動リスクに晒されております。また、当該資金調達に係る流動性リスクに関しては、定期的に資金計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年5月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |||
| (1) | 敷金及び保証金 | 45,827 | 45,333 | △493 | |
| 資産 計 | 45,827 | 45,333 | △493 | ||
| (2) | 預り保証金 | 110,324 | 110,324 | - | |
| (3) | 長期借入金 | 4,605,000 | 4,603,104 | △1,895 | |
| 負債 計 | 4,715,324 | 4,713,428 | △1,895 | ||
※1.「現金及び預金」、「売掛金」、「完成工事未収入金」、「支払手形」、「工事未払金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 前事業年度 (2021年5月31日) (千円) |
| 非上場株式 | 39,000 |
※市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
当事業年度(2022年5月31日)
| 貸借対照表計上額 (千円) | 時価 (千円) | 差額 (千円) | |||
| (1) | 敷金及び保証金 | 81,991 | 81,201 | △790 | |
| 資産 計 | 81,991 | 81,201 | △790 | ||
| (2) | 預り保証金 | 86,143 | 86,142 | △0 | |
| (3) | 長期借入金 | 2,956,000 | 2,956,000 | - | |
| 負債 計 | 3,042,143 | 3,042,142 | △0 | ||
※1.「現金及び預金」、「電子記録債権」、「売掛金」、「完成工事未収入金」、「支払手形」、「工事未払金」、「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.市場価格のない株式等は上記の表に含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| 区分 | 当事業年度 (2022年5月31日) (千円) |
| 非上場株式 | 2,000 |
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,276,416 | - | - | - |
| 売掛金 | 607,467 | - | - | - |
| 完成工事未収入金 | 4,349,025 | - | - | - |
| 合計 | 9,232,909 | - | - | - |
当事業年度(2022年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 4,922,419 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 194,000 | - | - | - |
| 売掛金 | 761,647 | - | - | - |
| 完成工事未収入金 | 4,574,680 | - | - | - |
| 合計 | 10,452,748 | - | - | - |
(注)2.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 930,000 | 160,000 | 370,000 | 370,000 | 1,235,000 | 1,539,999 |
| 合計 | 930,000 | 160,000 | 370,000 | 370,000 | 1,235,000 | 1,539,999 |
当事業年度(2022年5月31日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 長期借入金 | 110,000 | 220,000 | 1,416,000 | 220,000 | 220,000 | 769,999 |
| 合計 | 110,000 | 220,000 | 1,416,000 | 220,000 | 220,000 | 769,999 |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
| レベル1: | 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価 |
| レベル2: | 観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価 |
| レベル3: | 観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価 |
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はございません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
| 当事業年度(2022年5月31日) | ||||
| 区分 | 時価(千円) | |||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 敷金及び保証金 | - | 81,201 | - | 81,201 |
| 資産 計 | - | 81,201 | - | 81,201 |
| 預り保証金 | - | 86,142 | - | 86,142 |
| 長期借入金 | - | 2,956,000 | - | 2,956,000 |
| 負債 計 | - | 3,042,142 | - | 3,042,142 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預り保証金
預り保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定のものを含む)
長期借入金の時価は、固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定し、レベル2の時価に分類しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によって、レベル2の時価に分類しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
