有価証券届出書(新規公開時)

(金融商品関係)
前事業年度(自 平成24年6月1日 至 平成25年5月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとの与信管理と期日管理、残高管理を行っております。なお、回収期日は1年以内となっております。
営業債務である支払手形及び工事未払金は1年以内の支払期日としており、短期借入金は運転資金の調達であります。営業債務、借入金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理をしております。
(3)信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち71.3%が特定の大口顧客に対するものです。
2 金融商品の時価等に関する事項

			貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金		25,467	25,467	―
(2)	完成工事未収入金		1,119,859	1,119,859	―
	資産 計		1,145,326	1,145,326	―
(1)	支払手形		366,615	366,615	―
(2)	工事未払金		601,300	601,300	―
(3)	短期借入金		550,000	550,000	―
(4)	リース債務		5,368	5,194	△174
(5)	未払金		32,395	32,395	―
(6)	未払法人税等		14,687	14,687	―
		負債 計	1,570,367	1,570,193	△174

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)完成工事未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)工事未払金、(3)短期借入金、(5)未払金、(6)未払法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)出資金(貸借対照表計上額40千円)は市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず時価を把握することが極めて困難と認められるため、表中には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	25,467	―	―	―
完成工事未収入金	1,119,859	―	―	―
合計	1,145,326	―	―	―

(注4)短期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	550,000	―	―	―	―	―
リース債務	2,039	2,039	1,031	257	―	―
合計	552,039	2,039	1,031	257	―	―

当事業年度(自 平成25年6月1日 至 平成26年5月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとの与信管理と期日管理、残高管理を行っております。なお、回収期日は1年以内となっております。
営業債務である支払手形及び工事未払金は1年以内の支払期日としており、短期借入金は運転資金の調達であります。営業債務、借入金及びリース債務は流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理をしております。
(3)信用リスクの集中
当期の貸借対照表日現在における営業債権のうち53.8%が特定の大口顧客に対するものです。
2 金融商品の時価等に関する事項

			貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)	現金及び預金		164,106	164,106	―
(2)	受取手形		416,998	416,998	―
(3)	売掛金		540	540	―
(4)	完成工事未収入金		1,953,063	1,953,063	―
	資産 計		2,534,708	2,534,708	―
(1)	支払手形		960,545	960,545	―
(2)	工事未払金		1,057,086	1,057,086	―
(3)	短期借入金		100,000	100,000	―
(4)	リース債務		3,358	3,294	△63
(5)	未払金		62,845	62,845	―
(6)	未払法人税等		98,798	98,798	―
		負債 計	2,282,633	2,282,569	△63

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金、(4)完成工事未収入金
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)工事未払金、(3)短期借入金、(5)未払金、(6)未払法人税等
これらは短期で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)出資金(貸借対照表計上額50千円)は市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることができず時価を把握することが極めて困難と認められるため、表中には含めておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	164,106	―	―	―
受取手形	416,998	―	―	―
売掛金	540	―	―	―
完成工事未収入金	1,953,063	―	―	―
合計	2,534,708	―	―	―

(注4)短期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	―	―	―	―	―
リース債務	2,068	1,031	257	―	―	―
合計	102,068	1,031	257	―	―	―