有価証券報告書-第14期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金の状況及び金融市場の状況を鑑み、資金運用については安全性、流動性を重視した金融資産を購入しております。また、資金調達については借入れによる資金の調達は行っておりません。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
また、敷金及び保証金は、本社オフィスの賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されておりますが、賃貸借契約締結に際し差入先の信用状況を把握しております。
営業債務である買掛金、未払金、未払費用、未払法人税等、未払消費税等、預り金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い営業債権について、取引開始時における与信調査、回収状況の継続的なモニタリング、与信限度額の見直し等を実施しております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、財務担当部署において短期の資金繰表を作成し、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当事業年度の貸借対照表日現在における営業債権のうち57.6%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	568,553	568,553	-
(2) 売掛金	270,791
貸倒引当金(※)	△2,238
売掛金(純額)	268,552	268,552	-
(3) 敷金及び保証金	24,133	22,263	△1,870
資産計	861,239	859,369	△1,870
(1) 買掛金	20,136	20,136	-
(2) 未払金	123,957	123,957	-
(3) 未払費用	1,076	1,076	-
(4) 未払法人税等	73,544	73,544	-
(5) 未払消費税等	13,871	13,871	-
(6) 預り金	1,627	1,627	-
負債計	234,213	234,213	-

(※)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	624,806	624,806	―
(2) 売掛金	327,164
貸倒引当金(※)	△1,499
売掛金(純額)	325,664	325,664	―
(3) 敷金及び保証金	24,133	23,363	△770
資産計	974,605	973,834	△770
(1) 買掛金	11,913	11,913	―
(2) 未払金	119,622	119,622	―
(3) 未払費用	982	982	―
(4) 未払法人税等	73,705	73,705	―
(5) 未払消費税等	31,744	31,744	―
(6) 預り金	1,412	1,412	―
負債計	239,380	239,380	―

(※)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
これらの時価の算定は、契約毎に契約終了時期を合理的に算定し、その期間及び信用リスクを加味した利率により割引いた現在価値を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払費用、(4)未払法人税等、(5)未払消費税等、(6)預り金
これらはすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	568,553	―	―	―
売掛金	270,791	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	―	24,133
合計	839,345	―	―	24,133

当事業年度(平成26年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	624,806	―	―	―
売掛金	327,164	―	―	―
敷金及び保証金	―	―	24,133	―
合計	951,971	―	24,133	―