有価証券報告書-第15期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、クライアントの信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に運転資金及び設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に係る信用リスクについては、与信限度管理規程に沿ってリスク低減を図っております。期日・残高管理を行いつつスクリーニングも行っております。回収懸念先については月次の与信報告及び半期の与信会議にて信用状況を把握する体制としております。
② 市場リスクの管理
長期借入金の金利変動リスクについては、分割弁済によりその影響を緩和するとともに、当社管理部において管理しております。
③ 流動性リスクの管理
当社は各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰表を作成、更新するとともに、手許流動性を売上高の2ヶ月分相当に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額の他、市場価額のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	644,671	644,671	-
(2)売掛金	180,540	180,540	-
資産計	825,211	825,211	-
(1)買掛金	45,214	45,214	-
(2)短期借入金	30,000	30,000	-
(3)未払金	19,207	19,207	-
(4)未払法人税等	50,429	50,429	-
(5)長期借入金 ※	13,912	13,905	△7
(6)リース債務 ※	99,362	99,848	486
負債計	258,125	258,605	479

※ 1年内返済予定の長期借入金、リース債務を含めて表示しております。
当事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	851,478	851,478	-
(2)売掛金	214,519	214,519	-
資産計	1,065,997	1,065,997	-
(1)買掛金	57,059	57,059	-
(2)短期借入金	10,000	10,000	-
(3)未払金	24,598	24,598	-
(4)未払法人税等	53,164	53,164	-
(5)リース債務 ※	210,472	215,978	5,505
負債計	355,294	360,799	5,505

※ 1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、及び(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、及び(4)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)リース債務
元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸借対照表上、流動負債に計上されているリース債務と固定負債に計上されているリース債務を合算した金額となっております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	644,671	-	-	-
売掛金	180,540	-	-	-
合計	825,211	-	-	-

当事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	851,478	-	-	-
売掛金	214,519	-	-	-
合計	1,065,997	-	-	-

(注3) 長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	13,912	-	-	-	-	-
リース債務	26,288	22,140	19,308	21,338	10,286	-
合計	40,200	22,140	19,308	21,338	10,286	-

当事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	48,975	46,756	46,946	41,932	25,860	-
合計	48,975	46,756	46,946	41,932	25,860	-