有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。借入金の使途は運転資金(主として短期)であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、クライアントの信用リスクに晒されております。営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
営業債権に係る信用リスクについては、与信限度管理規程に沿ってリスク低減を図っております。期日・残高管理を行いつつスクリーニングも行っております。回収懸念先については月次の与信報告にて信用状況を把握する体制としております。
② 流動性リスクの管理
当社は各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰表を作成、更新するとともに、日常のモニタリングを通じて適正な手許流動性を把握すること等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価額に基づく価額の他、市場価額のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注2)参照)。
前事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,576,340	1,576,340	-
(2)売掛金	228,757	228,757	-
資産計	1,805,097	1,805,097	-
(1)買掛金	88,656	88,656	-
(2)短期借入金	10,000	10,000	-
(3)未払金	18,804	18,804	-
(4)未払法人税等	26,518	26,518	-
(5)リース債務 ※	333,505	333,480	△25
負債計	477,485	477,459	△25

※ 1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
当事業年度(2021年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,539,510	1,539,510	-
(2)売掛金	253,878	253,878	-
資産計	1,793,389	1,793,389	-
(1)買掛金	106,031	106,031	-
(2)短期借入金	10,000	10,000	-
(3)未払金	29,912	29,912	-
(4)未払法人税等	7,967	7,967	-
(5)リース債務 ※	238,738	238,534	△204
負債計	392,649	392,444	△204

※ 1年内返済予定のリース債務を含めて表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、及び(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)リース債務
元利金の合計額を残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、貸借対照表上、流動負債に計上されているリース債務と固定負債に計上されているリース債務を合算した金額となっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前事業年度(2020年3月31日)

区分	貸借対照表計上額(千円)
関係会社株式	15,506

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
当事業年度(2021年3月31日)

区分	貸借対照表計上額(千円)
関係会社株式	14,111

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,576,340	-	-	-
売掛金	228,757	-	-	-
合計	1,805,097	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,539,510	-	-	-
売掛金	253,878	-	-	-
合計	1,793,389	-	-	-

(注4) リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	112,196	86,639	75,905	43,171	15,593	-
合計	112,196	86,639	75,905	43,171	15,593	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	92,597	78,718	46,026	18,490	2,906	-
合計	92,597	78,718	46,026	18,490	2,906	-