有価証券報告書-第16期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については、自己資金からの充当及び銀行等金融機関からの借入れによる方針であります。一時的な余資の運用につきましては、安全性の高い金融資産に限定して運用を行う方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、敷金及び保証金、長期貸付金は、顧客又は貸出先の信用リスクに晒されております。当該リスクにつきましては、当社の規程に従い、事業部門と経理財務部が連携して、取引先ごとに適切な期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
有価証券は合同運用の金銭信託及び信託受益権であり、預金と同様の性格を有するものであります。
投資有価証券のうち、非上場株式については、定期的に発行体の財務状況等を把握し、リスクが懸念されるものについては、保有状況を継続的に見直しております。また、上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。投資事業有限責任組合の出資については、組入れられた株式の発行体の経営状況及び財務状況の変化に伴い出資元本を割り込むリスクに晒されておりますが、定期的に組合の決算書を入手し、組合の財務状況や運用状況を把握することでリスクを管理しております。
営業債務である未払金、未払費用及び未払法人税等は、そのすべてが1年以内の支払期日であります。また、未払金及び未払費用は流動性リスクに晒されておりますが、当該リスクにつきましては、各部署からの報告に基づき経理財務部が月次単位での支払予定を把握する等の方法により、当該リスクを管理しております。長期借入金は、主に運転資金に係る資金調達を目的としたものであります。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,018,223	2,018,223	-
(2) 売掛金	106,294
貸倒引当金(※)	△8,584
	97,710	97,710	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	300,277	300,120	△157
② その他有価証券	433,201	433,201	-
(4) 敷金及び保証金	118,415	115,464	△2,950
資産計	2,967,827	2,964,719	△3,107
(1) 未払金	130,089	130,089	-
(2) 未払費用	51,580	51,580	-
(3) 未払法人税等	39,262	39,262	-
(4) 長期借入金	6,670	6,110	△559
負債計	227,603	227,044	△559

(※)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	2,219,623	2,219,623	-
(2) 売掛金	135,111
貸倒引当金(※)	△10,545
	124,566	124,566	-
(3) 有価証券及び投資有価証券
① 満期保有目的の債券	200,000	200,157	157
② その他有価証券	632,059	632,059	-
(4) 敷金及び保証金	128,229	125,766	△2,462
(5) 長期貸付金	5,675	5,232	△443
資産計	3,310,153	3,307,405	△2,748
(1) 未払金	132,874	132,874	-
(2) 未払費用	51,801	51,801	-
(3) 未払法人税等	37,795	37,795	-
(4) 長期借入金	169,760	145,480	△24,279
(5) リース債務	1,263	1,227	△36
負債計	393,495	369,179	△24,316

(※)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
有価証券及び投資有価証券については、取引金融機関等から提示された価格によっております。
(4) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、合理的に見積った敷金の返還予定時期に基づき、安全性の高い債券の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 未払金、(2) 未払費用、並びに(3) 未払法人税等
これらはすべて短期で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる主な金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年8月31日)	当連結会計年度 (2021年8月31日)
非上場株式	0	0

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、注記対象には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,018,223	-	-	-
売掛金	106,294	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	100,277	-	200,000	-
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	400,000	33,201	-	-
敷金及び保証金	-	2,263	116,151	-
合計	2,624,795	35,465	316,151	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,219,623	-	-	-
売掛金	135,111	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	-	-	200,000	-
その他有価証券のうち満期があるもの
その他	400,000	-	21,332	-
敷金及び保証金	8,550	2,289	117,388	-
長期貸付金	3,390	2,284	-	-
合計	2,766,676	4,574	338,721	-

(注4) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,380	1,380	1,380	1,380	1,150	-
合計	1,380	1,380	1,380	1,380	1,150	-

当連結会計年度(2021年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	12,900	12,960	27,168	19,288	15,588	81,856
リース債務	417	421	425	-	-	-
合計	13,317	13,381	27,593	19,288	15,588	81,856