有価証券報告書-第18期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に運転資金として必要な資金を金融機関からの借入により調達しております。
資金運用については、取締役会の決議を経て預金及び安全性の高い金融資産に限定し運用しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。なお、当社グループは、当連結会計年度においてデリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク並びに金融商品に係るリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券は、投資信託(投資事業組合への出資)、非上場株式等であります。投資信託(投資事業組合への出資)については、組合の経営状況及び財務状況の変化に伴い出資元本を割り込むリスクがありますが、投資信託運用会社から定期的に報告書を入手し、組合の財政状況や運用状況を把握すること等でリスクを管理しております。非上場株式等については、投資先の業績変動リスク及び海外の投資先については為替変動リスクに晒されております。投資先の業績については定期的に報告を受け、その内容を把握する方法、為替については定期的にその変動をモニタリングする方法により、リスクを管理しております。
営業債務である買掛金は流動性リスクに晒されていますが、原則として1年以内の支払期日であり短期的に決済するものであります。また、借入金の主な使途は運転資金であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券
その他有価証券	253,444	253,444	-
資産計	253,444	253,444	-
(2)長期借入金(1年以内返済予定額を 含む)	99,012	94,629	△4,383
負債計	99,012	94,629	△4,383

当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券
その他有価証券	317,953	317,953	-
(2)長期未収入金	630,302
(3)貸倒引当金	△627,302
	3,000	3,000	-
資産計	320,953	320,953	-
(4)長期借入金(1年以内返済予定額を 含む)	168,188	164,997	△3,190
負債計	168,188	164,997	△3,190

(注)1.現金は注記を省略しており、預金、売掛金、預け金、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(注)2.長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)3.市場価格のない株式等は、「その他有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
非上場株式等	262,619	179,869

(注)4.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,668,084	-	-	-
売掛金	2,398,777	-	-	-
合計	5,066,861	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,203,289	-	-	-
売掛金	3,507,478	-	-	-
合計	6,710,767	-	-	-

(注)5.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,489,052	-	-	-	-	-
長期借入金(1年 以内返済予定額を含む)	25,992	25,992	25,992	16,036	5,000	-
合計	1,515,044	25,992	25,992	16,036	5,000	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,518,157	-	-	-	-	-
長期借入金(1年 以内返済予定額を含む)	47,976	47,976	38,020	26,984	7,232	-
合計	2,566,133	47,976	38,020	26,984	7,232	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
投資信託	-	253,444	-	253,444
資産計	-	253,444	-	253,444

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
投資信託	-	317,953	-	317,953
資産計	-	317,953	-	317,953

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金(1年以内返済予定額を含む)	-	94,629	-	94,629
負債計	-	94,629	-	94,629

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期未収入金	-	-	3,000	3,000
資産計	-	-	3,000	3,000
長期借入金(1年以内返済予定額を含む)	-	164,997	-	164,997
負債計	-	164,997	-	164,997

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
資産運用会社から提示された報告書に基づく基準価額により算定しているため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期未収入金
回収可能性を勘案して回収不能見込額を算定しており、時価は債権金額から貸倒見積高を控除した金額と近似していることから当該価額によっており、レベル3の時価に分類しております。
長期借入金(1年以内返済予定額を含む)
国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。