有価証券報告書-第10期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、必要な資金を自己資金で賄っており、余資は安全性の高い金融資産で運用しております。なお、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収入金及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
敷金は当社が入居している事務所の不動産賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、期日管理及び残高管理を行っております。
関係会社への貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に財務状況の把握を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金、並びに未払法人税等、未払消費税等は、1年以内に決済または納付期限が到来するものであります。これらは、流動性リスクに晒されていますが、適時に資金計画を作成する等の方法により管理しております。
長期借入金は固定金利で調達し、金利変動リスクに備えております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,817,576	1,817,576	-
(2)売掛金	18,090	18,090	-
(3)未収入金	63,953	63,953	-
(4)1年内回収予定の関係会社長期貸付金	3,333	3,333	-
(5)未収還付法人税等	166,226	166,226	-
(6)関係会社長期貸付金	4,166	4,166	-
資産計	2,073,346	2,073,346	-
(1)買掛金	1,026	1,026	-
(2)未払金	80,541	80,541	-
(3)預り金	21,410	21,410	-
負債計	102,978	102,978	-

当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,830,273	1,830,273	-
(2)売掛金	8,333	8,333	-
(3)未収入金	23,196	23,196	-
(4)未収還付法人税等	1,143	1,143	-
(5)1年内回収予定の関係会社長期貸付金	3,333	3,333	-
(6)敷金	13,111	12,592	△519
(7)関係会社長期貸付金	833	833	-
資産計	1,880,225	1,879,705	△519
(1)買掛金	424	424	-
(2)未払金	27,731	27,731	-
(3)未払消費税等	4,115	4,115	-
(4)預り金	11,014	11,014	-
(5)長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	120,000	106,700	△13,299
負債計	163,285	149,986	△13,299

(注)1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金、(4)未収還付法人税等
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)1年内回収予定の関係会社長期貸付金、(7)関係会社長期貸付金
元利金の合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(6)敷金
敷金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払消費税等、(4)預り金
これらは短期間で決済または納付されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	2020年9月30日	2021年9月30日
関係会社株式(非上場)	9,671	9,671
差入保証金	2,200	2,200
長期預り保証金	17,000	15,900

市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められるため時価開示の対象とはしておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,817,463	-	-	-
売掛金	18,090	-	-	-
未収入金	63,953	-	-	-
未収還付法人税等	166,226	-	-	-
1年内回収予定の関係会社長期貸付金	3,333	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	4,166	-	-
合計	2,069,067	4,166	-	-

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,830,273	-	-	-
売掛金	8,333	-	-	-
未収入金	23,196	-	-	-
未収還付法人税等	1,143	-	-	-
1年内回収予定の関係会社長期貸付金	3,333	-	-	-
敷金	-	-	-	13,111
関係会社長期貸付金	-	833	-	-
合計	1,866,279	833	-	13,111

4.長期借入金の決算日後の返済予定額
当事業年度(2021年9月30日)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の長期借入金	831	-	-	-	-	-
長期借入金	-	3,047	3,601	3,324	9,988	99,209
合計	831	3,047	3,601	3,324	9,988	99,209