有価証券報告書-第12期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期の定期預金などの安全性の高い金融資産に限定して、資金調達については銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。また、デリバティブ取引や投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収入金及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
敷金は当社が入居している事務所の不動産賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、期日管理及び残高管理を行っております。
関係会社への貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されておりますが、定期的に財務状況の把握を行っております。
営業債務である買掛金及び未払金、並びに未払法人税等、未払消費税等は、1年以内に決済または納付期限が到来するものであります。これらは、流動性リスクに晒されていますが、適時に資金計画を作成する等の方法により管理しております。
長期借入金は固定金利で調達し、金利変動リスクに備えております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
敷金	13,111	11,849	△1,262
資産計	13,111	11,849	△1,262
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	119,169	104,866	△14,302
負債計	119,169	104,866	△14,302

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「1年内回収予定の関係会社長期貸付金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「預り金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融資産の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	貸借対照表計上額
関係会社株式(非上場)	9,617

当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
敷金	33,965	31,928	△2,036
資産計	33,965	31,928	△2,036
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	116,122	104,339	△11,782
負債計	116,122	104,339	△11,782

(※1)「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「1年内回収予定の関係会社長期貸付金」、「買掛金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」、「預り金」は短期間で決済されるため時価が帳簿価額と近似することから、注記を省略しております。
(※2)市場価格のない株式等は、上表には含めておりません。当該金融資産の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	貸借対照表計上額
関係会社株式(非上場)	30,000

(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,563,228	-	-	-
売掛金	25,027	-	-	-
未収入金	36,035	-	-	-
1年内回収予定の関係会社長期貸付金	833	-	-	-
敷金	-	-	-	13,111
合計	1,625,124	-	-	13,111

当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,154,420	-	-	-
売掛金	35,818	-	-	-
未収入金	62,915	-	-	-
1年内回収予定の関係会社長期貸付金	6,314	1,185
敷金	-	9,604	11,249	13,111
合計	1,259,469	10,789	11,249	13,111

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年9月30日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の長期借入金	3,047	-	-	-	-	-
長期借入金	-	3,601	3,324	9,988	23,316	75,893
合計	3,047	3,601	3,324	9,988	23,316	75,893

当事業年度(2023年9月30日)
(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の長期借入金	3,601	-	-	-	-	-
長期借入金	-	3,324	9,988	23,316	22,541	53,352
合計	3,601	3,324	9,988	23,316	22,541	53,352

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定ごとに用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つ
のレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞ
れ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
該当事項はありません。
(2)時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	11,849	-	11,849
資産計	-	11,849	-	11,849
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	104,866	-	104,866
負債計	-	104,866	-	104,866

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1) 敷金
敷金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価
値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した
利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
当事業年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	31,928	-	31,928
資産計	-	31,928	-	31,928
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	-	104,339	-	104,339
負債計	-	104,339	-	104,339

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
(1) 敷金
敷金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価
値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した
利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。