有価証券報告書-第23期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
営業取引に係る運転資金や設備投資の資金については、原則として自己資本を充当しておりますが、多額の資金を要する投資等については銀行借入や社債発行により資金を調達する方針であります。余資は今後の事業投資に備え、主に安全性の高い金融資産で運用しております。また、デリバティブは行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である完成工事未収入金及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、有価証券は発行体の信用リスクを受けております。
完成工事未収入金及び売掛金に対する信用リスクに対しては、当社の与信管理方針に沿ってリスク低減を図り、定期的なモニタリングを実施しております。有価証券に対しては、定期的に発行体の財務状況等を確認しております。また、関係会社に対して貸付けを行っております。
営業債務である工事未払金及び未払金は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金、社債及び長期借入金は、運転資金の確保を目的としております。資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に対しては、当社の管理部門が資金繰計画を作成・更新し、手許流動性の維持などにより、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.を参照ください。)。
前事業年度(2019年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,263,181	1,263,181	―
(2) 完成工事未収入金	―	―	―
(3) 売掛金	1,575	1,575	―
(4) 未収還付法人税等	―	―	―
(5) 関係会社長期貸付金	―	―	―
資産計	1,264,757	1,264,757	―
(1) 工事未払金	391,922	391,922	―
(2) 短期借入金	―	―	―
(3) 未払金	175,956	175,956	―
(4) 未払法人税等	165,664	165,664	―
(5) 社債	50,000	50,058	58
(6) 長期借入金	―	―	―
負債計	783,543	783,601	58

当事業年度(2020年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	803,222	803,222	-
(2) 完成工事未収入金	10,122	10,122	-
(3) 売掛金	1,064	1,064	-
(4) 未収還付法人税等	43,494	43,494	―
(5) 関係会社長期貸付金	25,000	24,956	△44
資産計	882,903	882,860	△44
(1) 工事未払金	272,631	272,631	-
(2) 短期借入金	59,000	59,000	-
(3) 未払金	153,338	153,338	-
(4) 未払法人税等	7,598	7,598	ー
(5) 社債	100,000	100,124	124
(6) 長期借入金	80,000	79,404	△596
負債計	672,568	672,097	△471

(注) 1.金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 完成工事未収入金、(3) 売掛金、(4)未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 関係会社長期貸付金
時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 工事未払金、(2) 短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
時価については、元利金の合計額を同様の新規社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
(6) 長期借入金
元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(注) 2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区 分	貸借対照表計上額(2020年6月30日)
投資有価証券 非上場株式 関係会社株式 非上場株式	2,000 10,000

※上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(注) 3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,261,096	―	―	―
完成工事未収入金	―	―	―	―
売掛金	1,575	―	―	―
未収還付法人税等	―	―	―	―
関係会社長期貸付金	―	―	―	―
合計	1,262,671	―	―	―

当事業年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	799,230	―	―	―
完成工事未収入金	10,122	―	―	―
売掛金	1,064	―	―	―
未収還付法人税等	43,494	―	―	―
関係会社長期貸付金	―	25,000	―	―
合計	853,910	25,000	―	―

(注) 4.社債、長期借入金及びリース債務の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	50,000	―	―	―	―	―
長期借入金	―	―	―	―	―	―
リース債務	―	―	―	―	―	―
合計	50,000	―	―	―	―	―

当事業年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
社債	―	―	100,000	―	―	―
長期借入金	750	9,000	9,000	9,000	9,000	43,250
リース債務	959	959	959	959	959	1,119
合計	1,709	9,959	109,959	9,959	9,959	44,369