半期報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。又、「賃貸料等未収入金」につきましても、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、「コマーシャル・ペーパー」及び「債権流動化に伴う支払債務」につきましては、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから記載を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)割賦債権(*1)	274,691	277,769	3,077
(2)リース債権及びリース投資資産(*1)	204,424
見積残存価額(*2)	△5,598
	198,825	210,745	11,920
(3)営業貸付金(*1)	31,185	30,796	△388
(4)その他の営業貸付債権(*1)	35,163	35,184	21
(5)投資有価証券(*3)	1,776	1,776	-
資産計	541,642	556,272	14,630
(1)社債 (1年内償還予定を含む)	20,000	19,946	△54
(2)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	321,250	320,346	△903
(3)債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む)	181	181	0
負債計	341,432	340,474	△957

(*1)各項目の債権に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)リース投資資産に含まれる見積残存価額を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は、「(5)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2023年3月31日)
非上場株式	1,907
匿名組合出資金	2,691
子会社株式	94

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
当中間連結会計期間(2023年9月30日)

	連結貸借対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)割賦債権(*1)	285,986	288,234	2,248
(2)リース債権及びリース投資資産(*1)	210,239
見積残存価額(*2)	△4,983
	205,256	215,182	9,925
(3)営業貸付金(*1)	28,927	28,900	△26
(4)その他の営業貸付債権(*1)	53,269	53,177	△91
(5)投資有価証券(*3)	1,906	1,906	-
資産計	575,346	587,401	12,055
(1)社債 (1年内償還予定を含む)	10,000	9,964	△36
(2)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	361,068	358,750	△2,318
(3)債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む)	87	87	0
負債計	371,156	368,802	△2,354

(*1)各項目の債権に対する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)リース投資資産に含まれる見積残存価額を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は、「(5)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

区分	当中間連結会計期間 (2023年9月30日)
非上場株式	2,027
匿名組合出資金	3,091
子会社株式	91

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	1,687	88	-	1,776
資産計	1,687	88	-	1,776

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	1,814	91	-	1,906
資産計	1,814	91	-	1,906

(2)時価で中間連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
割賦債権	-	-	277,769	277,769
リース債権及びリース投資資産	-	-	210,745	210,745
営業貸付金	-	-	30,796	30,796
その他の営業貸付債権	-	-	35,184	35,184
資産計	-	-	554,496	554,496
社債 (1年内償還予定を含む)	-	19,946	-	19,946
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	-	320,346	320,346
債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む)	-	-	181	181
負債計	-	19,946	320,528	340,474

当中間連結会計期間(2023年9月30日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
割賦債権	-	-	288,234	288,234
リース債権及びリース投資資産	-	-	215,182	215,182
営業貸付金	-	-	28,900	28,900
その他の営業貸付債権	-	-	53,177	53,177
資産計	-	-	585,494	585,494
社債 (1年内償還予定を含む)	-	9,964	-	9,964
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	-	358,750	358,750
債権流動化に伴う長期支払債務 (1年内支払予定を含む)	-	-	87	87
負債計	-	9,964	358,838	368,802

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式のうち活発な市場で取引されているものは、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している上場株式のうち市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価額と認められないものは、その時価をレベル2の時価に分類しております。
割賦債権、リース債権及びリース投資資産
割賦債権、リース債権及びリース投資資産については、各対象資産の商品分類等に基づく単位毎に、主として約定キャッシュ・フローを、同様の新規契約を行った場合に想定される利率にその他市場参加者が要求するリスク・プレミアムを考慮し調整した割引率により割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算出しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価とし、レベル3に分類しております。
また、リース債権及びリース投資資産については、残価保証額以外の残価を除いて時価を算出しております。
営業貸付金
営業貸付金については主として約定キャッシュ・フローを見積期間に対応したリスクフリーレートに内部格付に対応した信用リスク、その他市場参加者が要求するリスク・プレミアムマージン等を考慮し調整した割引率により割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算出しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価とし、レベル3に分類しております。
固定金利による営業貸付金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同額の貸付を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算出する方法によっており、レベル3の時価に分類しております。
その他の営業貸付債権
その他の営業貸付債権のうち支払委託契約及び一年超の買取債権契約に係るものについては、主として約定キャッシュ・フローを見積期間に対応したリスクフリーレートに内部格付に対応した信用リスク、その他市場参加者が要求するリスク・プレミアムマージン等を考慮し調整した割引率により割り引いて時価を算定しており、レベル3の時価に分類しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算出しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価とし、レベル3に分類しております。
上記以外の債権については、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額をもって時価とし、レベル3に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、公表されている相場価格を参照して算定しておりますが、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)、債権流動化に伴う長期支払債務(1年内支払予定を含む)
元利金の合計額と、新規に同様の発行、借入あるいは流動化を行った場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。
変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額と、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル3の時価に分類しております。