有価証券報告書-第20期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達する場合があります。資金運用については、短期的な預金等、安全性の高い金融資産で運用をしております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2)金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引先の信用状況を把握し、期日管理、残高管理を行うことで回収懸念の早期把握やリスク軽減を図っております。営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。短期借入金は変動金利の借入金であり、金利の変動リスクに晒されております。変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(2019年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	856,436	856,436	-
(2)売掛金	1,918,355
貸倒引当金(※1)	△232,993
	1,685,361	1,688,312	2,950
資産計	2,541,798	2,544,748	2,950
(1)買掛金	73,252	73,252	-
(2)未払金	83,798	83,798	-
(3)短期借入金(※2)	130,000	130,000	-
(4)長期借入金(※2)	275,000	275,000	-
負債計	562,050	562,050	-

(※1)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)短期借入金に計上されている1年以内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めて示しています。
当連結会計年度(2020年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,615,207	1,615,207	-
(2)売掛金	1,809,561
貸倒引当金(※1)	△231,135
	1,578,425	1,581,556	3,130
資産計	3,193,633	3,196,763	3,130
(1)買掛金	73,068	73,068	-
(2)未払金	82,396	82,396	-
(3)短期借入金(※2)	100,000	100,000	-
(4)長期借入金(※2)	939,444	939,444	-
負債計	1,194,909	1,194,909	-

(※1)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2)短期借入金に計上されている1年以内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めて示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資 産
(1)現金及び預金
現金及び預金については、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
これらのうち、短期間に回収される債権については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、回収に長期間を要する債権については、一定の期間ごとに区分した債権ごとに信用リスクを加味した受取見込額を残存期間に対応する国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算出しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2019年9月30日	2020年9月30日
非上場株式	10,712	287

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	856,436	-	-	-
売掛金	1,332,236	586,118	-	-
合計	2,188,673	586,118	-	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,615,207	-	-	-
売掛金	1,193,213	616,348	-	-
合計	2,808,420	616,348	-	-

(注4)有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	130,000	-	-	-	-	-
長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	60,000	60,000	60,000	60,000	35,000	-

当連結会計年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	286,666	286,666	231,111	95,000	40,000	-