有価証券報告書-第25期(2024/10/01-2025/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金(主に銀行借入)を調達する場合があります。資金運用については、短期的な預金等、安全性の高い金融資産で運用をしております。なお、デリバティブ取引は行っておりません。
(2) 金融商品の内容及びリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、取引先の信用状況を把握し、期日管理、残高管理を行うことで回収懸念の早期把握やリスク軽減を図っております。投資有価証券は、純投資目的の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。借入金は変動金利の借入金であり、金利の変動リスクに晒されております。変動金利の借入金の金利変動リスクについては、随時市場金利の動向を監視しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年9月30日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	1,595,040	1,595,040	-
資産計	1,595,040	1,595,040	-
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	340,200	340,200	-
負債計	340,200	340,200	-

当連結会計年度(2025年9月30日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	4,752,009	4,752,009	-
資産計	4,752,009	4,752,009	-
長期借入金 (1年内返済予定の長期借入金を含む)	658,734	658,734	-
負債計	658,734	658,734	-

(※1) 現金及び預金、売掛金及び契約資産、買掛金、短期借入金、未払金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は、上記投資有価証券に含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
投資有価証券(上場株式)(注)	-	2,703
〃 (非上場株式)	2,500	4,400

(注)TOKYO PRO Marketに上場している株式は、市場での取引がないため市場価格のない株式等に含めております。
(注) 1.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,380,070	-	-	-
売掛金及び契約資産	1,632,157	-	-	-
合計	3,012,227	-	-	-

当連結会計年度(2025年9月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,767,883	-	-	-
売掛金及び契約資産	1,967,730	-	-	-
合計	3,735,614	-	-	-

(注) 2.有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年9月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	239,866	100,333	-	-	-	-

当連結会計年度(2025年9月30日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	233,129	133,596	116,996	99,996	75,017	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	1,595,040	-	-	1,595,040

当連結会計年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	4,752,009	-	-	4,752,009

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	-	340,200	-	340,200

当連結会計年度(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	-	658,734	-	658,734

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は主に活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類されております。
長期借入金
変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。