有価証券報告書-第22期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、運転資金及び設備投資資金について必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、一時的な余剰資金の運用については安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売掛金、敷金及び長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。
買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後10年です。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、売掛金、敷金及び長期貸付金について、経理部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る金利の変動リスクを抑制するために、金融機関より金融商品に関する情報を収集し定期的に借入先及び契約内容の見直しを実施しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
なお、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。なお、長期貸付金につきましては、個別貸倒引当金を全額引当てているため、時価の算定をしておりません。
前事業年度(2025年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金(※)	352,707	317,463	△35,243
資産計	352,707	317,463	△35,243
長期借入金(※)	2,698,919	2,701,763	2,843
負債計	2,698,919	2,701,763	2,843

※ 敷金には1年内回収予定の敷金を、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金をそれぞれ含んでおります。
当事業年度(2026年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
敷金(※)	327,010	277,734	△49,275
資産計	327,010	277,734	△49,275
長期借入金(※)	2,577,948	2,571,530	△6,418
負債計	2,577,948	2,571,530	△6,418

※ 敷金には1年内回収予定の敷金を、長期借入金には1年内返済予定の長期借入金をそれぞれ含んでおります。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,375,950	-	-	-
売掛金	782,889	-	-	-
敷金	15,329	125,114	134,657	77,605
合計	2,174,169	125,114	134,657	77,605

当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,115,059	-	-	-
売掛金	848,873	-	-	-
敷金	42,706	77,686	129,887	76,729
合計	4,006,639	77,686	129,887	76,729

2.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	705,134	-	-	-	-	-
長期借入金	1,011,342	935,858	134,874	112,568	107,836	396,440
合計	1,716,477	935,858	134,874	112,568	107,836	396,440

当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	655,167	-	-	-	-	-
長期借入金	1,751,479	138,105	112,568	105,747	345,478	124,570
合計	2,406,647	138,105	112,568	105,747	345,478	124,570

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2026年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	317,463	-	317,463
資産計	-	317,463	-	317,463
長期借入金	-	2,701,763	-	2,701,763
負債計	-	2,701,763	-	2,701,763

当事業年度(2026年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金	-	277,734	-	277,734
資産計	-	277,734	-	277,734
長期借入金	-	2,571,530	-	2,571,530
負債計	-	2,571,530	-	2,571,530

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
敷金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。