有価証券報告書-第19期(2022/04/01-2023/03/31)

※4 減損損失
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失(千円)
パートナーエージェント銀座数寄屋橋店 (東京都中央区)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	3,200
パートナーエージェント水戸店 (茨城県)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	4,735
パートナーエージェント浜松店 (静岡県)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	2,091
パートナーエージェント姫路店 (兵庫県)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	1,909
パートナーエージェント広島店 (広島県)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	1,263
パートナーエージェント北九州店 (福岡県)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	6,871
OTOCON栄店 (愛知県)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	1,277
その他 (東京都他)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	207
名古屋ショールーム (愛知県)	ウェディング	建物、工具、器具及び備品	7,208
横浜ファーム	栽培設備	リース資産	1,350
本社	婚活用ソフトウエア	ソフトウエア	2,305
本社	婚活用ソフトウエア	ソフトウエア仮勘定	464

(1)資産のグルーピングの方法
当社グループは、報告セグメントを基礎に各事業におけるキャッシュ・フロー管理区分をグルーピングの単位としており、婚活事業はエリア別、カジュアルウェディング事業は主としてエリア別、その他事業は主としてサービス別に資産のグルーピングを行っております。なお、撤退の意思決定を行った店舗については、店舗別に資産のグルーピングを行っております。
(2)減損損失の認識に至った経緯
十分なキャッシュ・フローの獲得が見込まれないため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(32,884千円)として特別損失に計上しました。その内訳は、建物28,628千円、工具、器具及び備品136千円、その他1,350千円及びソフトウエア2,769千円であります。
(3)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値により算出しており、全て零として評価しております。
当連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

場所	用途	種類	減損損失(千円)
OTOCON大阪 (大阪府)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	4,934
OTOCON銀座 (東京都中央区)	婚活支援	建物、工具、器具及び備品	6,911
渋谷ショールーム (東京都渋谷区)	ウエディング	建物、工具、器具及び備品	47,546
天神ショールーム (福岡県)	ウエディング	建物、工具、器具及び備品	605
LUMINOUS Les Bijoux (東京都渋谷区)	ジュエリー	建物、工具、器具及び備品	2,000
本社 (東京都品川区)	本社	建物、工具、器具及び備品	33,287
本社 (東京都品川区)	婚活用ソフトウエア	ソフトウエア	2,886
本社 (東京都品川区)	ジュエリー用ソフトウエア	ソフトウエア	4,716

(1)資産のグルーピングの方法
当社グループは、報告セグメントを基礎に各事業におけるキャッシュ・フロー管理区分をグルーピングの単位としており、婚活事業はエリア別、カジュアルウェディング事業は主としてエリア別、その他事業は主としてサービス別に資産のグルーピングを行っております。なお、撤退の意思決定を行った店舗については、店舗別に資産のグルーピングを行っております。
(2)減損損失の認識に至った経緯
店舗の退去を決議したことにより、予定よりも早期に除却を行うため、十分なキャッシュ・フローの獲得が見込まれないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失(102,888千円)として特別損失に計上しました。その内訳は、建物90,380千円、工具、器具及び備品4,174千円、その他731千円及びソフトウエア7,603千円であります。
(3)回収可能価額の算定方法
回収可能価額は使用価値により算出しており、全て零として評価しております。