33. 重要な後発事象
(連結子会社の清算)
2025年2月19日開催の当社取締役会において、当社連結子会社であるTN ASIA PTE.LTD.を閉鎖し清算することを決議いたしました。
(1) 清算の理由
当社グループの出資体制の見直しに伴い、同社を清算することを決定いたしました。
(2) 清算する子会社の概要

① 名称	TN ASIA PTE.LTD.
② 所在地	シンガポール
③ 代表者の役職・氏名	Director 上田洋一
④ 資本金	3,251百万円
⑤ 事業内容	持株会社
⑥ 大株主及び持株比率	株式会社ツバキ・ナカシマ 100%

(3) 清算の日程
清算の日程につきましては、法令に従い、必要な手続きが完了次第、清算結了となる予定であります。
(4) 当該清算による損益への影響
当該連結子会社清算による損益に与える影響は精査中であります。
(幹部従業員に対する株式交付制度の導入)
当社は、2025年3月19日開催の取締役会において、グローバルな経営環境の変化や報酬水準の変化を踏まえ、優秀な人材確保・リテンションにかかる競争力を向上するとともに、当社の中長期的な会社業績および企業価値の向上に対するインセンティブ付与を目的として、幹部従業員(BUプレジデント及びグローバルファンクションヘッド)を対象とした株式交付制度(以下「本制度」という。)の導入を決議いたしました。
(1) 制度の概要
本制度は、株式付与ESOP(Employee Stock Ownership Plan)信託(以下「ESOP信託」という。)の仕組みを採用いたします。ESOP信託は、米国のESOP制度を参考にした従業員インセンティブ・プランであり、役職等に応じて幹部従業員に当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を交付及び給付する株式交付制度です。
(2) 信託契約の内容

① 制度対象者	幹部従業員
② 信託の種類	特定単独運用の金銭信託以外の金銭の信託(他益信託)
③ 信託の目的	制度対象者に対するインセンティブの付与
④ 委託者	当社
⑤ 受託者	三菱UFJ信託銀行株式会社 (共同受託者 日本マスタートラスト信託銀行株式会社)
⑥ 受益者	制度対象者のうち受益者要件を満たす者
⑦ 信託管理人	当社と利害関係のない第三者(公認会計士)
⑧ 信託契約日	2025年3月25日
⑨ 信託の期間	2025年3月25日～2028年5月31日(予定)
⑩ 議決権行使	受託者は、受益者候補の議決権行使状況を反映した信託管理人の指図に従い、当社株式の議決権を行使いたします。
⑪ 取得株式の種類	当社普通株式
⑫ 当初信託金の金額	4.6億円(信託報酬・信託費用を含む。)(予定)
⑬ 株式の取得時期	2025年4月1日(予定)～2025年5月16日(予定)
⑭ 株式の取得方法	株式市場から取得
⑮ 帰属権利者	当社
⑯ 残余財産	帰属権利者である当社が受領できる残余財産は、信託金から株式取得資金を控除した信託費用準備金等の範囲内とします。

(3) ESOP信託から受益者に交付を行う株式の総数及び総額

株式の総数(上限)	898,400株
株式の総額(上限)	4.3億円