有価証券報告書-第10期(2025/04/01-2026/03/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
当社は、2025年4月1日に、三井住友信託銀行株式会社の完全子会社である三井住友トラスト・ローン&ファイナンス株式会社(2025年4月1日に株式会社L&Fアセットファイナンスに商号変更しています)の発行済普通株式の85.0%を取得し、同社を子会社化いたしました。
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:株式会社L&Fアセットファイナンス
事業の内容:融資事業、保証事業、その他付帯する一切の事業
(2) 企業結合を行った主な理由
当社は、長期的にめざす姿として「地域に根ざし、ともに歩む存在として選ばれるソリューション・カンパニー」を掲げていますが、当社を取り巻く事業環境は、人口減少による社会構造の加速度的な変容により、大相続時代の到来、空き家・築古物件の増加、外国人労働者の増加にもつながっていくことが見込まれます。
株式会社L&Fアセットファイナンスは、個人向け住宅ローンや賃貸用不動産ローン、不動産担保ローン等を提供する不動産担保融資専門の金融会社として、長年培った独自の債務者評価・物件評価ノウハウに立脚した丁寧な与信プロセスにより、銀行が必ずしも十分に対応できていないお客さま属性(外国人、高齢者等)や物件特性(築古物件等)、資金使途(相続関連等)に関する多様な金融ニーズに対応しています。
独自のノウハウと顧客基盤を有する株式会社L&Fアセットファイナンスを当社グループに迎え入れ、三井住友信託銀行株式会社と共同事業をおこなうことにより、社会変容にともない多様化する金融ニーズに対応し、金融仲介機能の発揮を通じて地域社会の持続的な発展に貢献する使命と役割を従来以上に果たしてまいります。
(3) 企業結合日
2025年4月1日
(4) 企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5) 結合後企業の名称
株式会社L&Fアセットファイナンス
(6) 取得した議決権比率
85.0%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社による現金を対価とする株式取得であるため
2 連結財務諸表に含まれる被取得企業の業績の期間
2025年4月1日から2026年3月31日
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
取得の対価 現金 54,485百万円
取得原価 54,485百万円
4 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 224百万円
5 のれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) のれんの金額
7,406百万円
(2) 発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力により発生したものであります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
6 のれん以外の無形固定資産に配分された金額及び償却期間
(1) 無形固定資産に配分された金額
顧客関連資産 2,526百万円
(2) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
7 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
(1) 資産の額
資産合計 481,610百万円
うち貸出金 475,127百万円
(2) 負債の額
負債合計 426,224百万円
うちコマーシャル・ペーパー 274,810百万円